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Plantillas de SOP, flujos y procesos de finanzas y contabilidad
Plantillas editables de procesos financieros y contables para cuentas a pagar y cobrar, compra a pago, pedido a cobro, cierre, conciliación, pagos, presupuestos y controles financieros.
Mapas de proceso editables para los traspasos financieros que controlan caja, pasivos, cobros y cierre: conciliación de facturas, pagos, recobro, conciliaciones, presupuestos, asientos e informes.
Compra a pago sigue una necesidad hasta el proveedor pagado. La conciliación a tres vías enlaza orden, recepción y factura antes de liberar el pago; cuentas a pagar reúne los controles de factura, datos de proveedor y remesa.
Pedido a cobro recorre crédito, cumplimiento, prueba de entrega, factura, cobro y aplicación de caja hasta la conciliación bancaria. Las etapas de facturación, aplicación y recobro se incluyen dentro de las plantillas de ciclo completo.
El cierre financiero ordena asientos, conciliaciones, cierre de periodo e informes. El cierre de fin de mes es su calendario, mientras que la gobernanza del gasto decide presupuesto, autoridad y compromiso antes de comprar.
Haga ejecutables los controles financieros
Las finanzas cruzan compras, recepción, ventas, nómina, tesorería y dirección. Estas plantillas separan preparador, revisor y aprobador, conectan excepciones con el flujo principal y conservan las pruebas de un proceso controlado. Adáptelas a su política contable, delegación de autoridad y obligaciones fiscales.
Plantillas destacadas
- Diagrama de flujo de conciliación a tres vías
Diagrama de conciliación a tres vías para comparar factura, orden de compra y recepción, con tolerancias, excepciones y retenciones documentadas.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de facturas
Plantilla de proceso de aprobación de facturas en carriles: registro, control de duplicados, conciliación a tres vías, imputación, aprobación por importe, incidencias y pago.
- Diagrama de flujo de cuentas por cobrar (de la factura al cobro)
Diagrama de flujo del proceso de cuentas por cobrar en cinco carriles: límite de crédito, emisión de factura, plazos de pago, reclamación, disputas, planes de pago, aplicación del cobro y baja por incobrable.
- Diagrama de flujo del cierre mensual (del calendario a la aprobación)
Plantilla de diagrama de flujo del cierre mensual: calendario, corte de auxiliares, devengos, casación intercompañía, conciliaciones, aprobación de asientos, balance de sumas y saldos, variaciones y aprobación final.
Familias de procesos
Compra a pago
Compra a pago es el ciclo operativo que va de una necesidad identificada al proveedor pagado. Las seis plantillas siguen el traspaso entre solicitud, orden, recepción, factura conciliada y propuesta de pago liberada.
- Diagrama de flujo del proceso de solicitud de compra
Diagrama de flujo de la solicitud de compra: especificación e imputación contable, control presupuestario, aprobación por umbral, revisión de compras y una vía rápida para urgencias.
- Diagrama de flujo del proceso de orden de compra
Diagrama de flujo del proceso de orden de compra: solicitud, control de presupuesto, umbrales de aprobación, ofertas, emisión de la orden, recepción de mercancía, conciliación a tres vías y pago.
- Diagrama de flujo del proceso de recepción de mercancías
Diagrama de flujo de la recepción de mercancías en el muelle de entrada: cita de descarga, cotejo con la orden de compra, recuento y daños, reclamación al transportista, GRN y ubicación en stock.
- Diagrama de flujo de conciliación a tres vías
Diagrama de conciliación a tres vías para comparar factura, orden de compra y recepción, con tolerancias, excepciones y retenciones documentadas.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de facturas
Plantilla de proceso de aprobación de facturas en carriles: registro, control de duplicados, conciliación a tres vías, imputación, aprobación por importe, incidencias y pago.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de pagos
Diagrama de aprobación de pagos para preparar propuestas, verificar datos bancarios de proveedores, aprobar por delegación, liberar en banco con doble control y conciliar.
También forma parte de esta familia
- Diagrama de flujo del proceso compra a pago (P2P), de la necesidad al pago — Diagrama del proceso compra a pago (P2P), de la necesidad detectada al proveedor cobrado: solicitud, presupuesto y autoridad delegada, contrato, orden de compra, recepción, conciliación a tres vías, excepciones sin orden y remesa de pago.
- Plantilla del flujo de proceso compra a pago (P2P) — Plantilla lista para auditoría del flujo compra a pago (P2P), de la solicitud de pedido al pago, con flujo de aprobación y control de versiones. Para equipos ERP que documentan cuentas a pagar.
- Diagrama de flujo del proceso de cuentas por pagar (ciclo completo) — Diagrama de flujo del ciclo completo de cuentas por pagar: recepción de facturas, datos maestros de proveedor, control de duplicados y de orden, remesa de pago y cierre del período.
- Diagrama de flujo del proceso de alta de proveedores — Diagrama de flujo del alta de proveedores con carriles para solicitante, compras, legal, finanzas y seguridad, desde la solicitud hasta el registro de proveedores homologados.
- Diagrama de flujo del proceso de compras — Diagrama de flujo del proceso de compras de principio a fin: necesidad y especificación, fabricar o comprar, aprobación de presupuesto, licitación o contrato marco, adjudicación, contrato, entrega y evaluación.
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar convierte una factura de proveedor recibida en un pago autorizado, contabilizado y conciliado sin pagar dos veces, a una cuenta incorrecta o por algo no recibido. Es un grupo de controles, no una secuencia.
- Diagrama de flujo del proceso de cuentas por pagar (ciclo completo) — Diagrama de flujo del ciclo completo de cuentas por pagar: recepción de facturas, datos maestros de proveedor, control de duplicados y de orden, remesa de pago y cierre del período.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de facturas — Plantilla de proceso de aprobación de facturas en carriles: registro, control de duplicados, conciliación a tres vías, imputación, aprobación por importe, incidencias y pago.
- Diagrama de flujo de conciliación a tres vías — Diagrama de conciliación a tres vías para comparar factura, orden de compra y recepción, con tolerancias, excepciones y retenciones documentadas.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de pagos — Diagrama de aprobación de pagos para preparar propuestas, verificar datos bancarios de proveedores, aprobar por delegación, liberar en banco con doble control y conciliar.
- Diagrama de flujo del proceso de alta de proveedores — Diagrama de alta de proveedores para justificar la necesidad, realizar diligencia debida, evitar duplicados, verificar datos bancarios y activar con doble control.
- Proceso de cambio de datos bancarios de proveedores — Diagrama de cambio de datos bancarios de proveedores para autenticar solicitudes, verificar por llamada independiente, aplicar doble control, bloquear pagos y escalar fraude.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de gastos — Plantilla en carriles del proceso de aprobación de gastos: justificante y política, aprobación del responsable, umbrales por importe, control de duplicados, IVA y reembolso.
- Diagrama de flujo del reembolso de gastos (del gasto al pago) — Plantilla de diagrama de flujo de reembolso de gastos: preaprobación de viajes, comprobación automática de política, aprobación del responsable, muestra de auditoría, pago por nómina o remesa, conciliación de tarjeta y deducción de IVA.
Pedido a cobro
Pedido a cobro es el ciclo comercial desde decidir si el cliente puede deber dinero hasta cumplir, entregar, facturar, cobrar, aplicar caja y demostrar que el banco coincide con el mayor.
- Diagrama de flujo de aprobación de crédito a clientes (límite y condiciones)
Diagrama del proceso de aprobación de crédito a clientes: solicitud y verificación de la entidad, informe comercial y referencias, puntuación, escala de autoridad delegada, garantías, el límite en el ERP y la revisión periódica.
- Plantilla de diagrama de flujo del proceso de gestión de pedidos
Diagrama de flujo del proceso de gestión de pedidos en cinco carriles: validación, control de crédito, asignación de stock, preparación y embalaje, expedición, entrega, factura y cierre.
- Diagrama de flujo del proceso de prueba de entrega (ePOD)
Diagrama de flujo de la prueba de entrega: intento de entrega, firma o PIN, daños anotados en el albarán, carga y cotejo del ePOD, publicación en el portal, facturación contra la prueba, disputas y conservación.
- Diagrama de flujo del proceso de factura a cobro
Diagrama de factura a cobro para emitir facturas, vigilar vencimientos, gestionar disputas y recobro, aplicar cobros y conciliar cuentas por cobrar.
- Diagrama de flujo de cuentas por cobrar (de la factura al cobro)
Diagrama de flujo del proceso de cuentas por cobrar en cinco carriles: límite de crédito, emisión de factura, plazos de pago, reclamación, disputas, planes de pago, aplicación del cobro y baja por incobrable.
- Diagrama de flujo de conciliación bancaria
Diagrama de conciliación bancaria para comparar extractos con el libro mayor, resolver diferencias temporales y errores, y obtener una revisión independiente.
También forma parte de esta familia
- Diagrama de flujo del proceso de pedido a cobro (order-to-cash) — Diagrama del proceso de pedido a cobro (O2C) en seis carriles: pedido y datos maestros, bloqueo y liberación de crédito, expedición, prueba de entrega, facturación, aplicación del cobro, deducciones, reclamación y baja por incobrable.
Cierre financiero
El cierre financiero convierte submayores cerrados en saldos conciliados, balance de comprobación aprobado e informe firmado. Las plantillas ordenan asientos, certificación de saldos, cierre de periodo y emisión del paquete.
- Flujo de aprobación de asientos contables
Flujo de aprobación de asientos contables para comprobar evidencias, revisar de forma independiente, escalar asientos sensibles, contabilizar y conservar soporte de auditoría.
- Diagrama de flujo de conciliación de cuentas
Diagrama de conciliación de cuentas para preparar saldos respaldados, resolver partidas conciliatorias, aprobar correcciones y certificar cuentas de forma independiente.
- Diagrama de flujo del cierre mensual (del calendario a la aprobación)
Plantilla de diagrama de flujo del cierre mensual: calendario, corte de auxiliares, devengos, casación intercompañía, conciliaciones, aprobación de asientos, balance de sumas y saldos, variaciones y aprobación final.
- Diagrama de flujo del proceso de información financiera
Diagrama de información financiera para consolidar datos conciliados, analizar desviaciones, revisar con el controller, aprobar con el CFO y emitir el informe de gestión.
También forma parte de esta familia
- Diagrama de flujo del cierre contable (record to report) — Diagrama del proceso de cierre contable o record to report: corte de los auxiliares, devengos, casación intercompañía, conciliaciones de balance, aprobación de asientos, consolidación, desgloses y aprobación final.
- Diagrama de flujo de conciliación bancaria — Diagrama de conciliación bancaria para comparar extractos con el libro mayor, resolver diferencias temporales y errores, y obtener una revisión independiente.
- Diagrama de flujo de gestión de activos fijos — Diagrama de gestión de activos fijos para evaluar capitalización, registrar activos, amortizar, verificar físicamente y controlar transferencias, deterioros y bajas.
Gobernanza del gasto
La gobernanza del gasto reúne las puertas antes de comprometer dinero: plan, autoridad por importe y categoría, conflicto de interés y decisión de comprar o fabricar. Es un grupo porque cada solicitud atraviesa un subconjunto distinto.
- Diagrama de flujo del proceso presupuestario anual — Diagrama del presupuesto anual para supuestos financieros, propuestas departamentales, consolidación, revisión crítica, aprobación directiva, publicación y seguimiento real frente a plan.
- Plantilla de flujo de aprobación presupuestaria — Plantilla de aprobación presupuestaria para validar solicitudes valoradas, comprobar financiación e impacto en previsión, aplicar autoridad delegada y publicar decisiones.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de compras (matriz por umbral) — Plantilla de diagrama de flujo de la aprobación de compras: capex u opex, control presupuestario, matriz de aprobación por delegación de autoridad, umbral de ofertas competitivas, proveedor preferente y revisión especializada.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de gastos — Plantilla en carriles del proceso de aprobación de gastos: justificante y política, aprobación del responsable, umbrales por importe, control de duplicados, IVA y reembolso.
- Árbol de decisión para revisar conflictos de interés — Árbol de decisión para revisar conflictos de interés: conflicto real o aparente, tipo de interés, decisión en curso, abstención o reasignación, escalado y fechas de revisión.
- Diagrama de flujo de gestión de activos fijos — Diagrama de gestión de activos fijos para evaluar capitalización, registrar activos, amortizar, verificar físicamente y controlar transferencias, deterioros y bajas.
- Árbol de decisión para fabricar o comprar (make or buy) — Diagrama de decisión de fabricar o comprar: un árbol sobre capacidad estratégica, capacidad interna, coste totalmente cargado, riesgo de propiedad intelectual y mercado, con cinco resultados definidos.
Cómo se conectan los procesos
- Finanzas y contabilidad
- Compra a pago
- Diagrama de flujo del proceso de solicitud de compra
- Diagrama de flujo del proceso de orden de compra
- Diagrama de flujo del proceso de recepción de mercancías
- Diagrama de flujo de conciliación a tres vías
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de facturas
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de pagos
- Cuentas por pagar
- Pedido a cobro
- Diagrama de flujo de aprobación de crédito a clientes (límite y condiciones)
- Plantilla de diagrama de flujo del proceso de gestión de pedidos
- Diagrama de flujo del proceso de prueba de entrega (ePOD)
- Diagrama de flujo del proceso de factura a cobro
- Diagrama de flujo de cuentas por cobrar (de la factura al cobro)
- Diagrama de flujo de conciliación bancaria
- Cierre financiero
- Gobernanza del gasto
- Compra a pago
Todas las plantillas de Finanzas y contabilidad
Compra a pago
- Plantilla del flujo de proceso compra a pago (P2P) — Plantilla lista para auditoría del flujo compra a pago (P2P), de la solicitud de pedido al pago, con flujo de aprobación y control de versiones. Para equipos ERP que documentan cuentas a pagar.
- Diagrama de flujo del proceso de orden de compra — Diagrama de flujo del proceso de orden de compra: solicitud, control de presupuesto, umbrales de aprobación, ofertas, emisión de la orden, recepción de mercancía, conciliación a tres vías y pago.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de facturas — Plantilla de proceso de aprobación de facturas en carriles: registro, control de duplicados, conciliación a tres vías, imputación, aprobación por importe, incidencias y pago.
- Diagrama de flujo del proceso de compras — Diagrama de flujo del proceso de compras de principio a fin: necesidad y especificación, fabricar o comprar, aprobación de presupuesto, licitación o contrato marco, adjudicación, contrato, entrega y evaluación.
- Diagrama de flujo del proceso de solicitud de compra — Diagrama de flujo de la solicitud de compra: especificación e imputación contable, control presupuestario, aprobación por umbral, revisión de compras y una vía rápida para urgencias.
- Diagrama de flujo del proceso compra a pago (P2P), de la necesidad al pago — Diagrama del proceso compra a pago (P2P), de la necesidad detectada al proveedor cobrado: solicitud, presupuesto y autoridad delegada, contrato, orden de compra, recepción, conciliación a tres vías, excepciones sin orden y remesa de pago.
- Diagrama de flujo de conciliación a tres vías — Diagrama de conciliación a tres vías para comparar factura, orden de compra y recepción, con tolerancias, excepciones y retenciones documentadas.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de pagos — Diagrama de aprobación de pagos para preparar propuestas, verificar datos bancarios de proveedores, aprobar por delegación, liberar en banco con doble control y conciliar.
Cuentas por pagar
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de gastos — Plantilla en carriles del proceso de aprobación de gastos: justificante y política, aprobación del responsable, umbrales por importe, control de duplicados, IVA y reembolso.
- Diagrama de flujo del proceso de cuentas por pagar (ciclo completo) — Diagrama de flujo del ciclo completo de cuentas por pagar: recepción de facturas, datos maestros de proveedor, control de duplicados y de orden, remesa de pago y cierre del período.
- Diagrama de flujo del reembolso de gastos (del gasto al pago) — Plantilla de diagrama de flujo de reembolso de gastos: preaprobación de viajes, comprobación automática de política, aprobación del responsable, muestra de auditoría, pago por nómina o remesa, conciliación de tarjeta y deducción de IVA.
- Diagrama de flujo del proceso de alta de proveedores — Diagrama de alta de proveedores para justificar la necesidad, realizar diligencia debida, evitar duplicados, verificar datos bancarios y activar con doble control.
- Proceso de cambio de datos bancarios de proveedores — Diagrama de cambio de datos bancarios de proveedores para autenticar solicitudes, verificar por llamada independiente, aplicar doble control, bloquear pagos y escalar fraude.
Pedido a cobro
- Diagrama de flujo de cuentas por cobrar (de la factura al cobro) — Diagrama de flujo del proceso de cuentas por cobrar en cinco carriles: límite de crédito, emisión de factura, plazos de pago, reclamación, disputas, planes de pago, aplicación del cobro y baja por incobrable.
- Diagrama de flujo del proceso de pedido a cobro (order-to-cash) — Diagrama del proceso de pedido a cobro (O2C) en seis carriles: pedido y datos maestros, bloqueo y liberación de crédito, expedición, prueba de entrega, facturación, aplicación del cobro, deducciones, reclamación y baja por incobrable.
- Diagrama de flujo de aprobación de crédito a clientes (límite y condiciones) — Diagrama del proceso de aprobación de crédito a clientes: solicitud y verificación de la entidad, informe comercial y referencias, puntuación, escala de autoridad delegada, garantías, el límite en el ERP y la revisión periódica.
- Diagrama de flujo del proceso de factura a cobro — Diagrama de factura a cobro para emitir facturas, vigilar vencimientos, gestionar disputas y recobro, aplicar cobros y conciliar cuentas por cobrar.
- Diagrama de flujo de conciliación bancaria — Diagrama de conciliación bancaria para comparar extractos con el libro mayor, resolver diferencias temporales y errores, y obtener una revisión independiente.
Cierre financiero
- Diagrama de flujo del cierre contable (record to report) — Diagrama del proceso de cierre contable o record to report: corte de los auxiliares, devengos, casación intercompañía, conciliaciones de balance, aprobación de asientos, consolidación, desgloses y aprobación final.
- Diagrama de flujo del cierre mensual (del calendario a la aprobación) — Plantilla de diagrama de flujo del cierre mensual: calendario, corte de auxiliares, devengos, casación intercompañía, conciliaciones, aprobación de asientos, balance de sumas y saldos, variaciones y aprobación final.
- Diagrama de flujo de conciliación de cuentas — Diagrama de conciliación de cuentas para preparar saldos respaldados, resolver partidas conciliatorias, aprobar correcciones y certificar cuentas de forma independiente.
- Diagrama de flujo de gestión de activos fijos — Diagrama de gestión de activos fijos para evaluar capitalización, registrar activos, amortizar, verificar físicamente y controlar transferencias, deterioros y bajas.
- Diagrama de flujo del proceso de información financiera — Diagrama de información financiera para consolidar datos conciliados, analizar desviaciones, revisar con el controller, aprobar con el CFO y emitir el informe de gestión.
- Flujo de aprobación de asientos contables — Flujo de aprobación de asientos contables para comprobar evidencias, revisar de forma independiente, escalar asientos sensibles, contabilizar y conservar soporte de auditoría.
Gobernanza del gasto
- Árbol de decisión para fabricar o comprar (make or buy) — Diagrama de decisión de fabricar o comprar: un árbol sobre capacidad estratégica, capacidad interna, coste totalmente cargado, riesgo de propiedad intelectual y mercado, con cinco resultados definidos.
- Árbol de decisión para revisar conflictos de interés — Árbol de decisión para revisar conflictos de interés: conflicto real o aparente, tipo de interés, decisión en curso, abstención o reasignación, escalado y fechas de revisión.
- Diagrama de flujo del proceso de aprobación de compras (matriz por umbral) — Plantilla de diagrama de flujo de la aprobación de compras: capex u opex, control presupuestario, matriz de aprobación por delegación de autoridad, umbral de ofertas competitivas, proveedor preferente y revisión especializada.
- Plantilla de flujo de aprobación presupuestaria — Plantilla de aprobación presupuestaria para validar solicitudes valoradas, comprobar financiación e impacto en previsión, aplicar autoridad delegada y publicar decisiones.
- Diagrama de flujo del proceso presupuestario anual — Diagrama del presupuesto anual para supuestos financieros, propuestas departamentales, consolidación, revisión crítica, aprobación directiva, publicación y seguimiento real frente a plan.
Calidad de proveedores
- Diagrama de flujo del proceso de alta de proveedores — Diagrama de flujo del alta de proveedores con carriles para solicitante, compras, legal, finanzas y seguridad, desde la solicitud hasta el registro de proveedores homologados.
- Diagrama de flujo del proceso de homologación de proveedores — Plantilla de diagrama de flujo para homologar proveedores: cuestionario, revisión de calidad y finanzas, clasificación de riesgo, auditoría, pedido de prueba y alta en la lista de proveedores homologados.
- Evaluación de riesgos de proveedores (árbol de decisión) — Diagrama de evaluación de riesgos de proveedores: un árbol de decisión sobre datos, accesos, gasto, dependencia y certificaciones que fija el nivel de riesgo y la profundidad de la diligencia debida.
- Árbol de decisión para la selección de proveedores — Árbol de decisión para seleccionar proveedores: siete comprobaciones, desde el proveedor homologado y el umbral de licitación hasta el coste y el riesgo, con cinco resultados de contratación.
- Diagrama de flujo de la evaluación de proveedores (desempeño) — Diagrama de flujo del proceso de evaluación de proveedores en uso: KPI de calidad, entregas, coste y servicio, cuadro de mando, reunión de revisión, plan de mejora y baja del proveedor.
- Diagrama de flujo de la selección de proveedores con ponderación — Plantilla de diagrama de flujo del proceso de selección de proveedores: lista larga, lista corta con RFI, puntuación ponderada del RFQ, visita a instalaciones, coste total y recomendación de adjudicación.
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