Familia de procesos
Cierre financiero: cuatro plantillas desde el asiento hasta el informe
El cierre de periodo en cuatro diagramas conectados: aprobación de asientos, conciliación de cuentas, cierre de fin de mes e informes financieros, con registro a informe, conciliación bancaria y activos fijos.
El cierre financiero convierte submayores cerrados en saldos conciliados, balance de comprobación aprobado e informe firmado. Las plantillas ordenan asientos, certificación de saldos, cierre de periodo y emisión del paquete.
La aprobación de asientos exige evidencia, revisión independiente y escalado de entradas sensibles. La conciliación de cuentas compara cada saldo con detalle independiente y asigna propietario a cada diferencia.
El cierre falla cuando las partidas se arrastran, los devengos se duplican o el preparador revisa su propio asiento. El calendario pone el análisis de variaciones antes de la firma; registro a informe amplía el cierre con consolidación, revelaciones e informe legal.
La conciliación bancaria certifica primero la caja y los activos fijos aportan depreciación, transferencias y deterioro. Cuentas por pagar y cobros alimentan los submayores; la gobernanza del gasto aporta la comparación real frente a presupuesto.
La secuencia
Paso 1: Flujo de aprobación de asientos contables
Flujo de aprobación de asientos contables para comprobar evidencias, revisar de forma independiente, escalar asientos sensibles, contabilizar y conservar soporte de auditoría.
Paso 2: Diagrama de flujo de conciliación de cuentas
Diagrama de conciliación de cuentas para preparar saldos respaldados, resolver partidas conciliatorias, aprobar correcciones y certificar cuentas de forma independiente.
Paso 3: Diagrama de flujo del cierre mensual (del calendario a la aprobación)
Plantilla de diagrama de flujo del cierre mensual: calendario, corte de auxiliares, devengos, casación intercompañía, conciliaciones, aprobación de asientos, balance de sumas y saldos, variaciones y aprobación final.
Paso 4: Diagrama de flujo del proceso de información financiera
Diagrama de información financiera para consolidar datos conciliados, analizar desviaciones, revisar con el controller, aprobar con el CFO y emitir el informe de gestión.
También forma parte de esta familia
- Diagrama de flujo del cierre contable (record to report) — Diagrama del proceso de cierre contable o record to report: corte de los auxiliares, devengos, casación intercompañía, conciliaciones de balance, aprobación de asientos, consolidación, desgloses y aprobación final.
- Diagrama de flujo de conciliación bancaria — Diagrama de conciliación bancaria para comparar extractos con el libro mayor, resolver diferencias temporales y errores, y obtener una revisión independiente.
- Diagrama de flujo de gestión de activos fijos — Diagrama de gestión de activos fijos para evaluar capitalización, registrar activos, amortizar, verificar físicamente y controlar transferencias, deterioros y bajas.