Prozessfamilie
Finanzabschluss: vier Vorlagen von Buchungsfreigabe bis Reportingpaket
Der Periodenabschluss als vier verknüpfte Flussdiagramme: Journalfreigabe, Kontenabstimmung, Monatsabschluss und Finanzberichterstattung, ergänzt um Record-to-Report, Bankabgleich und Anlagenkontrollen.
Der Finanzabschluss überführt geschlossene Nebenbücher in abgestimmte Salden, eine freigegebene Summen- und Saldenliste und ein unterzeichnetes Reportingpaket. Die vier Vorlagen folgen dem Abschlusskalender: Buchungen freigeben, Salden bestätigen, Periode schließen und Bericht ausgeben.
Jede Abschlussbuchung durchläuft die Journalfreigabe mit Nachweis, unabhängiger Prüfung und Eskalation sensibler Einträge. Danach bestätigt die Kontenabstimmung jeden Saldo gegen unabhängige Belege und weist Differenzen einem Eigentümer zu. Monatsabschluss sequenziert Cut-off, Analyse und CFO-Freigabe.
Typische Fehler bleiben still: alte Abstimmungsposten, doppelt stornierte Abgrenzungen, Selbstprüfung manueller Buchungen oder Begründungen ohne Nachweis. Abgrenzungen sind keine eigene Vorlage, sondern Schritte in Monatsabschluss und Record-to-Report. Altersanalyse, Belegprüfung und Trennung von Ersteller und Prüfer machen daraus kontrollierbare Ausnahmen.
Bankabgleich steht hier und am Ende von Order-to-Cash; Anlagenmanagement liefert Abschreibungs- und Wertminderungsbuchungen. Die Nebenbücher kommen unter anderem aus der Kreditorenbuchhaltung, während Plan-Ist-Analysen auf der Ausgabensteuerung aufsetzen.
Die Abfolge
Schritt 1: Workflow für die Buchungssatzfreigabe
Workflow für die Buchungssatzfreigabe mit Nachweisprüfung, unabhängiger Prüfung, Eskalation sensibler Buchungen, Hauptbuchbuchung und aufbewahrten Auditnachweisen.
Schritt 2: Flussdiagramm für die Kontenabstimmung
Flussdiagramm für die Kontenabstimmung mit Saldennachweis, Klärung von Abstimmungsdifferenzen, Korrekturfreigabe und unabhängiger Kontenzertifizierung.
Schritt 3: Flussdiagramm Monatsabschluss: Kalender bis Freigabe
Vorlage: Flussdiagramm Monatsabschluss – Abschlusskalender, Buchungsschluss der Nebenbücher, Abgrenzungen, Intercompany-Abstimmung, Kontenabstimmungen, Buchungsfreigabe, Summen- und Saldenliste, Abweichungsanalyse, CFO-Freigabe.
Schritt 4: Flussdiagramm für die Finanzberichterstattung
Flussdiagramm für die Finanzberichterstattung mit abgestimmten Reportingdaten, Konsolidierung, Abweichungsanalyse, Controllerprüfung, CFO-Freigabe und Managementbericht.
Ebenfalls Teil dieser Familie
- Flussdiagramm Periodenabschluss (R2R): Buchungsschluss bis Freigabe — Flussdiagramm für den Periodenabschluss (Record to Report): Buchungsschluss der Nebenbücher, Abgrenzungen, Intercompany, Bilanzkontenabstimmung, Freigabe der Buchungssätze, Konsolidierung, Abweichungsanalyse, Anhangangaben und Freigabe.
- Flussdiagramm für die Bankabstimmung — Flussdiagramm für die Bankabstimmung: Kontoauszug und Hauptbuch abgleichen, zeitliche und fehlerhafte Differenzen klären und unabhängig freigeben.
- Flussdiagramm für die Anlagenverwaltung — Flussdiagramm für die Anlagenverwaltung mit Aktivierungsprüfung, Anlagenzugang, Abschreibung, Inventur, Umbuchung, Wertminderung und Abgangskontrollen.