Procesfamilie
Regnskabsafslutning: fire skabeloner fra journalgodkendelse til rapportpakke
Periodeafslutningen som fire forbundne flowcharts: godkendelse af journalposteringer, kontoafstemning, maanedsafslutning og finansiel rapportering samt record-to-report, bankafstemning og anlægskontroller.
Regnskabsafslutning er den tilbagevendende cyklus, der omsaetter lukkede underregistre til afstemte saldi, en godkendt saldobalance og en underskrevet rapporteringspakke. Skabelonerne følger afslutningskalenderens rækkefølge.
Hver postering passerer godkendelse af journalpostering med bevis, uafhængig kontrol og sporbar bogføring. Kontoafstemning dokumenterer saldoen mod uafhængigt grundlag og giver hver difference en ejer. Månedsafslutningen samler kalender, afvigelser og CFO-godkendelse frem til rapportpakken.
Afslutningen fejler ofte stille: gamle afstemningsposter, dobbeltvendte periodiseringer eller posteringer kontrolleret af forberederen selv. Kontrollerne kræver dokumentation, adskilt forbereder og kontrollør samt afvigelsesanalyse før godkendelse. Periodisering er et trin i månedsafslutningen og record-to-report, ikke en selvstændig skabelon.
Bankafstemning er med, fordi kontanter er den første balance, der ofte certificeres. Anlaegsstyring leverer afskrivninger og nedskrivninger. De underregistre, der lukkes, kommer fra kreditorbogholderi og debitorer, mens plan-mod-faktisk læser den plan, der blev godkendt under udgiftsstyring.
Rækkefølgen
Trin 1: Workflow for godkendelse af bilagsposteringer
Workflow for godkendelse af bilagsposteringer med dokumentationskontrol, uafhængig gennemgang, eskalering af følsomme posteringer, bogføring i finans og bevaret revisionsdokumentation.
Trin 2: Flowchart for kontoafstemning
Flowchart for kontoafstemning med udarbejdelse af underliggende saldo, løsning af afstemningsposter, godkendelse af rettelser og uafhængig kontocertificering.
Trin 3: Flowchart for månedsafslutning (kalender til godkendelse)
Skabelon til flowchart for månedsafslutning: lukkekalender, cut-off i delregnskaber, periodiseringer, afstemning af koncernmellemværender, afstemninger, godkendelse af posteringer, saldobalance, udsvingsanalyse og CFO-godkendelse.
Trin 4: Flowchart for finansiel rapportering
Flowchart for finansiel rapportering med afstemte rapporteringsinput, konsolidering, afvigelsesanalyse, controllergennemgang, CFO-godkendelse og udstedelse af ledelsesrapportering.
Også en del af denne familie
- Flowchart for regnskabsafslutning, R2R (cut-off til godkendelse) — Flowchart for regnskabsafslutningen, record to report: cut-off i delregnskaberne, periodiseringer, koncernmellemværender, balanceafstemninger, godkendelse af posteringer, konsolidering, udsvingsanalyse, noter og godkendelse.
- Flowchart for bankafstemning — Flowchart for bankafstemning, der matcher kontoudtog med finansbogholderiet, løser tids- og fejlafvigelser og afsluttes med uafhængig godkendelse.
- Flowchart for anlægsaktivstyring — Flowchart for anlægsaktivstyring med vurdering af aktivering, anlægsregistrering, afskrivning, fysisk kontrol, overførsel, værdiforringelse og salg eller bortskaffelse.