Flowchart for bankafstemning

Hvad er flowchart for bankafstemning?

En bankafstemning er ikke blot en rapport, der tilfældigvis går op. Den forklarer enhver forskel mellem bankkontoudtoget og kontantbogen som en tidsafgrænset, dokumenteret post, en rettelse i finansbogholderiet eller en bankforespørgsel. Det er denne sondring, der gør afstemningen brugbar ved periodeafslutning og forsvarlig ved en kontrolgennemgang.

Diagrammet adskiller den, der udarbejder afstemningen, kontoejeren og controlleren. Likviditetsbogholderen bygger matchningen og aldersfordelingen, kontoejeren hjælper med at løse driftsmæssige undtagelser, og controlleren gennemgår dokumentationen uafhængigt og afviser ufuldstændigt arbejde. En reviewer bør aldrig godkende sin egen forberedelse.

Hvad dette flowchart dækker

I denne skabelon

• Import af bankkontoudtog og kontantbogsaktivitet til én population, der kan matches.
• En opdeling mellem reelle tidsforskelle og fejl i finansbogholderiet eller banken med dokumentation og en ejer for hver åben post.
• En uafhængig godkendelsessløjfe, der sender svag dokumentation eller forældede åbne poster tilbage til rettelse.

Hvornår du skal bruge skabelonen

• I dokumenterer en daglig, ugentlig eller månedlig bankafstemningskontrol.
• Åbne bankposter videreføres uden forklaring, alder eller en tydelig ejer.
• I skal adskille udarbejdelse af afstemningen fra gennemgang af hensyn til revision eller periodeafslutning.

Sådan fungerer det

1. Aftal tidspunktet for kilderne

   Fastlæg, hvornår kontoudtog, bankfeeds og udtræk fra finansbogholderiet anses for fuldstændige for afstemningsperioden.

2. Definér dokumentation for åbne poster

   Kræv dato, kildereference, årsag, ejer og forventet udligningsdato for hver tidsforskel.

3. Hold gennemgangen uafhængig

   Tildel reviewrollen uden for udarbejderens rolle, og angiv hvilke gamle eller usædvanlige poster der skal eskaleres.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er en bankafstemning?

En bankafstemning sammenligner transaktioner og saldi på et bankkontoudtog med organisationens kontantbog, forklarer enhver forskel og dokumenterer gennemgangen af den færdige afstemning.

Hvad er en tidsforskel?

En tidsforskel er en legitim transaktion, der er registreret i den ene kilde, men endnu ikke i den anden, for eksempel en betaling under overførsel. Den kræver dokumentation og en forventet udligningsdato, ikke en uforklaret videreførsel.

Hvem bør godkende en bankafstemning?

En reviewer, der er uafhængig af udarbejderen, bør gennemgå afstemningen, den underliggende dokumentation og gamle åbne poster. Den præcise rolle afhænger af organisationens design for funktionsadskillelse.