Diagramme du processus de rapprochement bancaire
Diagramme du processus de rapprochement bancaire pour comparer les relevés bancaires au grand livre, résoudre les écarts de temporisation et d'erreurs, et obtenir une validation indépendante.
Qu'est-ce que le processus diagramme du processus de rapprochement bancaire ?
Un rapprochement bancaire n'est pas simplement un rapport qui se trouve être équilibré. Il explique chaque écart entre le relevé bancaire et le grand livre de trésorerie comme un élément daté et documenté, une correction du grand livre ou une demande auprès de la banque. Cette distinction est ce qui rend le rapprochement utile lors de la clôture et défendable lors d'une revue de contrôle.
Le schéma sépare le préparateur, le titulaire du compte et le contrôleur. Le comptable trésorerie établit le rapprochement et l'échéancier des éléments en cours, le titulaire du compte aide à résoudre les exceptions opérationnelles, et le contrôleur revoit les preuves de façon indépendante et rejette les travaux incomplets. Un relecteur ne doit jamais être amené à approuver sa propre préparation.
Ce que couvre cet organigramme
Dans ce modèle
- Importer le relevé bancaire et les mouvements du grand livre de trésorerie dans une seule population de rapprochement.
- Une séparation entre véritables écarts de temporisation et erreurs du grand livre ou de la banque, avec une preuve et un responsable pour chaque élément en cours.
- Une boucle de validation par un relecteur indépendant qui renvoie pour correction les justificatifs faibles ou les éléments en cours obsolètes.
Quand utiliser ce modèle
- Vous documentez un contrôle de rapprochement bancaire quotidien, hebdomadaire ou de fin de mois.
- Des éléments bancaires en cours sont reportés sans explication, sans échéancier ni responsable clair.
- Vous devez séparer la préparation du rapprochement de sa revue à des fins d'audit ou de clôture financière.
Comment cela fonctionne
Convenir de la temporalité des sources
Définissez à quel moment les relevés, les flux bancaires et les extraits du grand livre sont considérés comme complets pour la période de rapprochement.
Définir les preuves des éléments en cours
Exigez une date, une référence source, un motif, un responsable et une date de dénouement attendue pour chaque écart de temporisation.
Préserver l'indépendance de la revue
Attribuez la revue à une personne extérieure au rôle de préparateur et précisez quels éléments anciens ou inhabituels doivent être escaladés.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'un rapprochement bancaire ?
Un rapprochement bancaire compare les transactions et les soldes du relevé bancaire au grand livre de trésorerie de l'organisation, explique chaque écart, et documente la revue de l'échéancier complété.
Qu'est-ce qu'un écart de temporisation ?
Un écart de temporisation est une transaction légitime enregistrée par une source mais pas encore par l'autre, comme un paiement en transit. Il nécessite une preuve et une date de dénouement attendue, pas un report sans explication.
Qui doit approuver un rapprochement bancaire ?
Un relecteur indépendant du préparateur doit revoir le rapprochement, les justificatifs et les éléments en cours anciens. Le rôle exact dépend de la conception de la séparation des tâches de l'organisation.
Où ce processus s'inscrit
Dans la plupart des opérations, ce processus suit Organigramme du processus d'approbation des paiements.
C'est une étape de Commande à encaisser.
Étape 1: Organigramme du processus d'approbation du crédit client (limite et conditions)
Étape 2: Modèle d'organigramme du processus d'exécution des commandes
Étape 3: Organigramme du processus de preuve de livraison (capture ePOD vers facture)
Étape 4: Organigramme du processus de facturation à l'encaissement
Étape 5: Organigramme du processus comptes clients (facture à encaissement)
Organigramme du processus comptes clients à cinq couloirs : contrôle de crédit, émission de facture, conditions de paiement, relances, litiges, plans de paiement, affectation des encaissements, passation en perte.
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