行業
財務與會計 SOP、工作流程及程序範本
可編輯財務及會計流程範本，涵蓋應付帳款、應收帳款、採購到付款、訂單到收款、結帳、對帳、支付、預算及財務控制。
由發票核對、付款批准、收款、對帳、預算、分錄到報表，這些流程圖讓控制現金、負債、應收款和結帳的交接清楚可見。
此財務與會計流程涵蓋相關流程、相關範本、相關流程、相關流程、相關範本，並把工作、責任及決定放在可追溯的營運路徑。
訂單到收款由信貸批准、履約、交付證明、開票及收款組成，並以應收帳款和銀行對帳完成現金閉環。
財務結帳按月結日曆處理分錄、對帳、結帳和報告，月末結帳讓每項差異和簽核均有負責人。
讓財務控制可執行
財務交接橫跨採購、收貨、銷售、薪酬、資金和管理層。範本分開編製、覆核和審批角色，並把例外接回主流程；請按你們會計政策、授權限額及司法管轄要求調整。
精選範本
- 三方核對流程圖
三方核對流程圖，用於比對供應商發票、採購訂單和貨品或服務收貨記錄，並處理容差管控及差異。
- 發票審批流程圖
發票審批泳道範本：發票輸入、重複檢查、與採購訂單和收貨單的三方核對、記帳編碼、按金額審批、供應商查詢、過帳與付款批次。
- 應收帳款流程圖（由開票到收款）
五條泳道的應收帳款流程圖：信貸額度檢查、開票、付款條件、追收階梯、爭議處理、分期付款安排、收款銷帳與壞帳撇帳。
- 月結流程圖（由時間表到簽核）
月結流程圖範本：結帳時間表、明細帳截止、應計預付、集團內部往來核對、調節表、分錄審批、試算平衡表、差異分析與財務總監簽核。
流程系列
採購到付款
採購到付款把相關工作、決策及紀錄編成可執行的營運路徑，讓團隊按實際角色、系統及規則調整。
- 請購與審批流程圖
請購流程圖：規格說明與科目填寫、預算檢查、直屬經理與門檻以上審批、採購覆核，以及一條界定清楚的緊急快速通道。
- 採購訂單流程圖（採購到付款）
採購訂單流程圖：請購、預算檢查、審批權限門檻、供應商比價、開立採購訂單、收貨登記、三方核對與付款放行。
- 收貨流程圖（由卸貨區到收貨單）
卸貨區的收貨流程圖：預約到貨時段、對照採購訂單核對單據、點算與驗損、承運商索償、開立收貨單以及上架入倉與移交財務。
- 三方核對流程圖
三方核對流程圖，用於比對供應商發票、採購訂單和貨品或服務收貨記錄，並處理容差管控及差異。
- 發票審批流程圖
發票審批泳道範本：發票輸入、重複檢查、與採購訂單和收貨單的三方核對、記帳編碼、按金額審批、供應商查詢、過帳與付款批次。
- 付款審批流程圖
付款審批流程圖，涵蓋編製付款建議、核實供應商銀行資料、授權審批、銀行雙重放款、入帳及對帳。
同屬本系列
- 採購到付款（P2P）流程圖（由需求到付款） — 採購到付款流程圖，由識別出需求到付清供應商款項：請購、預算與授權額度審批、合約查核、發出訂單、收貨、三方核對、無訂單異常與付款批次。
- 採購到付款（P2P）流程範本 — 隨時可供審核的採購到付款（P2P）流程範本——由請購到付款——附審批流程與版本控制，為 SOX、SOC 2 和內部審計記錄應付流程的 ERP 團隊而設。
- 應付帳款流程圖（完整應付周期） — 應付帳款全周期流程圖：發票在各渠道接收、供應商主檔資料核實、重複與採購訂單核對、異常隊列、付款批次與期末應計。
- 供應商導入流程圖 — 供應商導入流程圖，設有申請人、採購、法律、財務與保安五條泳道：盡職審查、風險分級、合約簽署、銀行資料核實，直到列入合資格供應商登記冊。
- 由需求到供應商評估的採購流程圖 — 端到端採購流程圖：需求與規格、自製或外購、預算審批、招標或協議調用、單一來源理由、批出、合約、交付與表現評估。
應付帳款
應付帳款把相關工作、決策及紀錄編成可執行的營運路徑，讓團隊按實際角色、系統及規則調整。
- 應付帳款流程圖（完整應付周期） — 應付帳款全周期流程圖：發票在各渠道接收、供應商主檔資料核實、重複與採購訂單核對、異常隊列、付款批次與期末應計。
- 發票審批流程圖 — 發票審批泳道範本：發票輸入、重複檢查、與採購訂單和收貨單的三方核對、記帳編碼、按金額審批、供應商查詢、過帳與付款批次。
- 三方核對流程圖 — 三方核對流程圖，用於比對供應商發票、採購訂單和貨品或服務收貨記錄，並處理容差管控及差異。
- 付款審批流程圖 — 付款審批流程圖，涵蓋編製付款建議、核實供應商銀行資料、授權審批、銀行雙重放款、入帳及對帳。
- 供應商開戶流程圖 — 供應商開戶流程圖，涵蓋業務理據、盡職審查、重複紀錄檢查、獨立核實銀行資料及編製人與覆核人啟用控制。
- 供應商銀行資料變更流程圖 — 供應商銀行資料變更流程圖，涵蓋申請認證、獨立回撥核實、編製人與覆核人批准、付款暫緩及詐騙升級。
- 開支報銷審批流程圖 — 開支報銷審批流程泳道範本：收據與政策核查、直屬經理審批、金額門檻與第二審批人、重複報銷檢查、增值稅入帳與報銷付款。
- 開支報銷流程圖（由報銷到付款） — 開支報銷流程範本：差旅預先批核、自動政策核查、經理批核、財務核數抽樣、經薪酬或付款批次付款、公司卡對賬與增值稅抵扣。
訂單到收款
訂單到收款把相關工作、決策及紀錄編成可執行的營運路徑，讓團隊按實際角色、系統及規則調整。
- 客戶信貸審批流程圖（額度與付款條件）
客戶信貸審批流程圖：申請與實體核實、徵信報告與同業推薦、評分、分層授權、擔保安排、在 ERP 建立額度，以及定期檢視。
- 訂單履行流程圖範本——從下單到交付
五泳道的訂單履行流程圖範本：訂單核對、信用審核、庫存分配與缺貨訂單、揀貨與包裝、發貨、交付，以及開票與訂單結案。
- 簽收證明流程圖（ePOD 由交付到開票）
簽收證明流程圖範本：上門派送、簽名或 PIN 採集、破損即場註明、電子簽收證明回傳與核對、客戶入門網站發佈、憑簽收證明開票、爭議與保存期限。
- 發票到收款流程圖
發票到收款流程圖，涵蓋開立發票、監察到期日、客戶爭議、催收、收款核銷及應收帳款對帳，可直接編輯。
- 應收帳款流程圖（由開票到收款）
五條泳道的應收帳款流程圖：信貸額度檢查、開票、付款條件、追收階梯、爭議處理、分期付款安排、收款銷帳與壞帳撇帳。
- 銀行對帳流程圖
銀行對帳流程圖，用於配對銀行結單與總帳、解決時間性及錯誤差異，並取得獨立簽核，支援月結現金控制。
同屬本系列
- 訂單到收款流程圖（由接單到收款銷帳） — 六條泳道的訂單到收款流程圖：訂單與主檔資料檢查、信貸凍結與解除、出貨、簽收證明、開票、收款銷帳、短付扣款、追收與壞帳撇帳。
財務結帳
財務結帳把相關工作、決策及紀錄編成可執行的營運路徑，讓團隊按實際角色、系統及規則調整。
- 會計分錄審批工作流程
會計分錄審批工作流程，涵蓋證據檢查、獨立覆核、敏感分錄升級、總帳過帳及保留審計支持資料。
- 科目調節流程圖
科目調節流程圖，涵蓋編製支持結餘、解決調節項目、批准更正及獨立科目認證，支援月結控制及覆核。
- 月結流程圖（由時間表到簽核）
月結流程圖範本：結帳時間表、明細帳截止、應計預付、集團內部往來核對、調節表、分錄審批、試算平衡表、差異分析與財務總監簽核。
- 財務報告流程圖
財務報告流程圖，涵蓋已調節的報告輸入資料、匯總、差異分析、財務控制人覆核、財務總監批准及發布管理層報表包。
同屬本系列
- 記錄到報告流程圖：期末結帳（由截止到簽核） — 記錄到報告流程圖，涵蓋整個期末結帳：明細帳截止、應計與預付費用、集團內部往來核對、資產負債表科目調節、分錄批准、合併、變動分析、披露與簽核。
- 銀行對帳流程圖 — 銀行對帳流程圖，用於配對銀行結單與總帳、解決時間性及錯誤差異，並取得獨立簽核，支援月結現金控制。
- 固定資產管理流程圖 — 固定資產管理流程圖，涵蓋資本化評估、資產登記、折舊、實物核查、轉移、減值及處置控制與記錄。
開支管治
開支管治把相關工作、決策及紀錄編成可執行的營運路徑，讓團隊按實際角色、系統及規則調整。
- 年度預算流程圖 — 年度預算流程圖，涵蓋財務規劃假設、部門申報、匯總、質詢、管理層審批、發布及實際與計劃比較。
- 預算審批工作流程範本 — 預算審批工作流程範本，用於核實已核算成本的申請、檢查資金及預測影響、按授權審批及發布決定。
- 採購審批流程圖（按金額門檻的審批矩陣） — 採購審批流程圖範本：資本開支與營運開支分類、預算檢查、按金額門檻的審批權限矩陣、競爭性報價門檻、首選供應商核查與專業評審。
- 開支報銷審批流程圖 — 開支報銷審批流程泳道範本：收據與政策核查、直屬經理審批、金額門檻與第二審批人、重複報銷檢查、增值稅入帳與報銷付款。
- 利益衝突審查流程決策樹 — 利益衝突審查流程決策樹：實際衝突抑或觀感衝突、權益類型、是否觸及在辦決策、迴避或改派、升級與覆核日期。
- 固定資產管理流程圖 — 固定資產管理流程圖，涵蓋資本化評估、資產登記、折舊、實物核查、轉移、減值及處置控制與記錄。
- 自製或外購決策流程圖（決策樹） — 自製或外購決策流程圖：圍繞核心能力、產能、全負荷成本、知識產權風險與供應市場的決策樹，通往五個明確結果。
流程之間如何互相連接
全部財務與會計範本
採購到付款
- 採購到付款（P2P）流程範本 — 隨時可供審核的採購到付款（P2P）流程範本——由請購到付款——附審批流程與版本控制，為 SOX、SOC 2 和內部審計記錄應付流程的 ERP 團隊而設。
- 採購訂單流程圖（採購到付款） — 採購訂單流程圖：請購、預算檢查、審批權限門檻、供應商比價、開立採購訂單、收貨登記、三方核對與付款放行。
- 發票審批流程圖 — 發票審批泳道範本：發票輸入、重複檢查、與採購訂單和收貨單的三方核對、記帳編碼、按金額審批、供應商查詢、過帳與付款批次。
- 由需求到供應商評估的採購流程圖 — 端到端採購流程圖：需求與規格、自製或外購、預算審批、招標或協議調用、單一來源理由、批出、合約、交付與表現評估。
- 請購與審批流程圖 — 請購流程圖：規格說明與科目填寫、預算檢查、直屬經理與門檻以上審批、採購覆核，以及一條界定清楚的緊急快速通道。
- 採購到付款（P2P）流程圖（由需求到付款） — 採購到付款流程圖，由識別出需求到付清供應商款項：請購、預算與授權額度審批、合約查核、發出訂單、收貨、三方核對、無訂單異常與付款批次。
- 三方核對流程圖 — 三方核對流程圖，用於比對供應商發票、採購訂單和貨品或服務收貨記錄，並處理容差管控及差異。
- 付款審批流程圖 — 付款審批流程圖，涵蓋編製付款建議、核實供應商銀行資料、授權審批、銀行雙重放款、入帳及對帳。
應付帳款
- 開支報銷審批流程圖 — 開支報銷審批流程泳道範本：收據與政策核查、直屬經理審批、金額門檻與第二審批人、重複報銷檢查、增值稅入帳與報銷付款。
- 應付帳款流程圖（完整應付周期） — 應付帳款全周期流程圖：發票在各渠道接收、供應商主檔資料核實、重複與採購訂單核對、異常隊列、付款批次與期末應計。
- 開支報銷流程圖（由報銷到付款） — 開支報銷流程範本：差旅預先批核、自動政策核查、經理批核、財務核數抽樣、經薪酬或付款批次付款、公司卡對賬與增值稅抵扣。
- 供應商開戶流程圖 — 供應商開戶流程圖，涵蓋業務理據、盡職審查、重複紀錄檢查、獨立核實銀行資料及編製人與覆核人啟用控制。
- 供應商銀行資料變更流程圖 — 供應商銀行資料變更流程圖，涵蓋申請認證、獨立回撥核實、編製人與覆核人批准、付款暫緩及詐騙升級。
訂單到收款
- 應收帳款流程圖（由開票到收款） — 五條泳道的應收帳款流程圖：信貸額度檢查、開票、付款條件、追收階梯、爭議處理、分期付款安排、收款銷帳與壞帳撇帳。
- 訂單到收款流程圖（由接單到收款銷帳） — 六條泳道的訂單到收款流程圖：訂單與主檔資料檢查、信貸凍結與解除、出貨、簽收證明、開票、收款銷帳、短付扣款、追收與壞帳撇帳。
- 客戶信貸審批流程圖（額度與付款條件） — 客戶信貸審批流程圖：申請與實體核實、徵信報告與同業推薦、評分、分層授權、擔保安排、在 ERP 建立額度，以及定期檢視。
- 發票到收款流程圖 — 發票到收款流程圖，涵蓋開立發票、監察到期日、客戶爭議、催收、收款核銷及應收帳款對帳，可直接編輯。
- 銀行對帳流程圖 — 銀行對帳流程圖，用於配對銀行結單與總帳、解決時間性及錯誤差異，並取得獨立簽核，支援月結現金控制。
財務結帳
- 記錄到報告流程圖：期末結帳（由截止到簽核） — 記錄到報告流程圖，涵蓋整個期末結帳：明細帳截止、應計與預付費用、集團內部往來核對、資產負債表科目調節、分錄批准、合併、變動分析、披露與簽核。
- 月結流程圖（由時間表到簽核） — 月結流程圖範本：結帳時間表、明細帳截止、應計預付、集團內部往來核對、調節表、分錄審批、試算平衡表、差異分析與財務總監簽核。
- 科目調節流程圖 — 科目調節流程圖，涵蓋編製支持結餘、解決調節項目、批准更正及獨立科目認證，支援月結控制及覆核。
- 固定資產管理流程圖 — 固定資產管理流程圖，涵蓋資本化評估、資產登記、折舊、實物核查、轉移、減值及處置控制與記錄。
- 財務報告流程圖 — 財務報告流程圖，涵蓋已調節的報告輸入資料、匯總、差異分析、財務控制人覆核、財務總監批准及發布管理層報表包。
- 會計分錄審批工作流程 — 會計分錄審批工作流程，涵蓋證據檢查、獨立覆核、敏感分錄升級、總帳過帳及保留審計支持資料。
開支管治
- 自製或外購決策流程圖（決策樹） — 自製或外購決策流程圖：圍繞核心能力、產能、全負荷成本、知識產權風險與供應市場的決策樹，通往五個明確結果。
- 利益衝突審查流程決策樹 — 利益衝突審查流程決策樹：實際衝突抑或觀感衝突、權益類型、是否觸及在辦決策、迴避或改派、升級與覆核日期。
- 採購審批流程圖（按金額門檻的審批矩陣） — 採購審批流程圖範本：資本開支與營運開支分類、預算檢查、按金額門檻的審批權限矩陣、競爭性報價門檻、首選供應商核查與專業評審。
- 預算審批工作流程範本 — 預算審批工作流程範本，用於核實已核算成本的申請、檢查資金及預測影響、按授權審批及發布決定。
- 年度預算流程圖 — 年度預算流程圖，涵蓋財務規劃假設、部門申報、匯總、質詢、管理層審批、發布及實際與計劃比較。
供應商品質
- 供應商導入流程圖 — 供應商導入流程圖，設有申請人、採購、法律、財務與保安五條泳道：盡職審查、風險分級、合約簽署、銀行資料核實，直到列入合資格供應商登記冊。
- 供應商審批流程圖範本 — 供應商審批流程圖範本：問卷與證書、品質與財務審查、風險分級、實地審核、樣品試單，以及列入合資格供應商名單與定期重新審批。
- 供應商風險評估流程圖（決策樹） — 供應商風險評估流程圖：一棵由資料、存取權限、採購量、依賴度與認證等測試組成的決策樹，用來訂定風險級別與盡職調查的深度。
- 供應商甄選決策樹範本 — 供應商甄選決策樹：由合資格供應商與招標門檻，到強制性準則、總成本與風險的七道測試，終點是五個具名的採購路徑結果。
- 供應商評估流程圖（持續表現） — 面向已經在用的供應商的評估流程圖：品質、交付、價格與服務 KPI，記分卡，檢討會，改善計劃，以及剔出名冊。
- 帶加權評分的供應商甄選流程圖 — 供應商甄選流程圖範本：長名單、RFI 入圍名單、RFQ 加權評分、實地考察、總擁有成本比較，以及一份站得住腳的甄選建議。
相關指南
- 如何繪製一條業務流程 — 如何端到端繪製一條業務流程：先議定界線，訪談真正執行工作的人，把包含例外在內的現狀畫出來，然後逐一驗證。附一個可即時操作的採購到付款示例。
- 如何建立採購訂單流程 — 如何設計一條採購訂單流程：把請購與訂單分開，把預算檢查放在承擔之前，按授權審批表訂定金額門檻，並訂明核對的容許差異。
- 如何建立流程圖 — 如何建立流程圖：確定觸發事件與結束狀態，每個方框只寫一個動作，把每一個「如果」變成帶標籤的決策，並讓每條分支都有歸宿。附一個可逐步檢視的完整示例。
- 如何建立發票審批流程 — 如何圍繞三方配對建立發票審批流程：三份文件會怎樣對不上、每一種更正各自從哪一列重新進入，以及用泳道把職責分開。
- 如何編寫業務流程文件 — 如何令流程文件一直站得住腳：每一步指定負責人，寫下判定規則，把文件納入版本控制與審批，並設定檢討日期。附一個可直接操作的示例。
- 如何梳理流程中的角色與職責 — 如何在一條流程上梳理角色與職責：每個步驟只有一位問責人，為真正採取行動的角色劃泳道，只在圖表答不上來的地方才動用 RACI。
- 如何建立供應商導入流程 — 如何設計一條把資格審查與啟用分開的供應商導入流程：通往付款設定的唯一入口為甚麼必須是那道關卡，以及啟用步驟為何同樣帶着控制。
- 如何建立採購流程 — 如何設計一條由需求到合約的採購流程：先作自製還是外購的決定，有意識地選擇採購途徑，訂明何時必須招標，並把單一供應商採購的理由書面記錄下來。