流程系列
開支管治流程範本
開支管治的可編輯流程範本，涵蓋角色交接、控制閘口、例外處理、審批責任及可追溯紀錄。
開支管治把相關工作、決策及紀錄編成可執行的營運路徑，讓團隊按實際角色、系統及規則調整。
此開支管治流程涵蓋相關範本、相關範本、相關範本、相關流程、相關流程，並把工作、責任及決定放在可追溯的營運路徑。
各步驟以控制閘口連接，確保輸入、審批、例外處理和完成條件清楚可見。
流程應按你們的角色、系統、法規和風險門檻調整；例外必須有具名負責人、紀錄及回到主流程或結案的路徑。
本系列中的範本
- 年度預算流程圖 — 年度預算流程圖，涵蓋財務規劃假設、部門申報、匯總、質詢、管理層審批、發布及實際與計劃比較。
- 預算審批工作流程範本 — 預算審批工作流程範本，用於核實已核算成本的申請、檢查資金及預測影響、按授權審批及發布決定。
- 採購審批流程圖（按金額門檻的審批矩陣） — 採購審批流程圖範本：資本開支與營運開支分類、預算檢查、按金額門檻的審批權限矩陣、競爭性報價門檻、首選供應商核查與專業評審。
- 開支報銷審批流程圖 — 開支報銷審批流程泳道範本：收據與政策核查、直屬經理審批、金額門檻與第二審批人、重複報銷檢查、增值稅入帳與報銷付款。
- 利益衝突審查流程決策樹 — 利益衝突審查流程決策樹：實際衝突抑或觀感衝突、權益類型、是否觸及在辦決策、迴避或改派、升級與覆核日期。
- 固定資產管理流程圖 — 固定資產管理流程圖，涵蓋資本化評估、資產登記、折舊、實物核查、轉移、減值及處置控制與記錄。
- 自製或外購決策流程圖（決策樹） — 自製或外購決策流程圖：圍繞核心能力、產能、全負荷成本、知識產權風險與供應市場的決策樹，通往五個明確結果。
- 採購審批工作流程 — 可編輯的採購審批泳道工作流程，由「申請採購」經「預算及編碼有效？」，直至有紀錄的結果，附有指定角色、例外路徑及證據。
- 採購例外流程 — 可編輯的採購例外泳道流程，由「識別偏離標準途徑的情況」經「理由有證據支持？」，直至有紀錄的結果，附有指定角色、例外路徑及證據。
- 緊急採購流程圖 — 可編輯的緊急採購泳道流程圖：由「確認即時的營運或安全需要」到「現有庫存或合約能否滿足需要？」，直至有文件記錄的結果；含指定角色、例外路徑與證據。
- 採購節省追蹤流程圖 — 可編輯的採購節省追蹤泳道圖：由訂定基線，到檢視基線是否有數據支持，再到有紀錄的結果。
- 採購 KPI 檢討流程 — 可編輯的採購 KPI 檢討泳道流程，由「提取支出、週期及例外數據」經「數據可信可用於匯報？」，直至有紀錄的結果，附有指定角色、例外路徑及證據。
應用於以下行業
相關指南
- 如何喺組織圖顯示董事會或委員會 — 喺組織圖顯示管治機構而唔會將佢哋變成經理：董事會、委員會同義工，以非牟利組織圖示範，再對照預算審批核對。
- 如何繪製審批流程 — 如何繪製一張真正值得打開的審批流程圖：審批限額落在哪裏、一次拒絕實際上把申請帶去哪裏，以及審批人不在時由誰作決定。
- 開支報銷審批流程圖 — Excel — 開支報銷審批流程是一份員工報銷單由收據到收到報銷款所走的路徑：收據與政策核查、直屬經理審批、按金額門檻分流、財務覆核與入帳，最後付款。