流程系列

開支管治流程範本

開支管治的可編輯流程範本，涵蓋角色交接、控制閘口、例外處理、審批責任及可追溯紀錄。

開支管治把相關工作、決策及紀錄編成可執行的營運路徑，讓團隊按實際角色、系統及規則調整。

此開支管治流程涵蓋相關範本、相關範本、相關範本、相關流程、相關流程，並把工作、責任及決定放在可追溯的營運路徑。

各步驟以控制閘口連接，確保輸入、審批、例外處理和完成條件清楚可見。

流程應按你們的角色、系統、法規和風險門檻調整；例外必須有具名負責人、紀錄及回到主流程或結案的路徑。

本系列中的範本

年度預算流程圖 — 年度預算流程圖，涵蓋財務規劃假設、部門申報、匯總、質詢、管理層審批、發布及實際與計劃比較。
預算審批工作流程範本 — 預算審批工作流程範本，用於核實已核算成本的申請、檢查資金及預測影響、按授權審批及發布決定。
採購審批流程圖（按金額門檻的審批矩陣） — 採購審批流程圖範本：資本開支與營運開支分類、預算檢查、按金額門檻的審批權限矩陣、競爭性報價門檻、首選供應商核查與專業評審。
開支報銷審批流程圖 — 開支報銷審批流程泳道範本：收據與政策核查、直屬經理審批、金額門檻與第二審批人、重複報銷檢查、增值稅入帳與報銷付款。
利益衝突審查流程決策樹 — 利益衝突審查流程決策樹：實際衝突抑或觀感衝突、權益類型、是否觸及在辦決策、迴避或改派、升級與覆核日期。
固定資產管理流程圖 — 固定資產管理流程圖，涵蓋資本化評估、資產登記、折舊、實物核查、轉移、減值及處置控制與記錄。
自製或外購決策流程圖（決策樹） — 自製或外購決策流程圖：圍繞核心能力、產能、全負荷成本、知識產權風險與供應市場的決策樹，通往五個明確結果。