財務與會計流程範本

本類別中的財務與會計流程範本

• 開支報銷審批流程圖 — 開支報銷審批流程泳道範本：收據與政策核查、直屬經理審批、金額門檻與第二審批人、重複報銷檢查、增值稅入帳與報銷付款。
• 利益衝突審查流程決策樹 — 利益衝突審查流程決策樹：實際衝突抑或觀感衝突、權益類型、是否觸及在辦決策、迴避或改派、升級與覆核日期。
• 應付帳款流程圖（完整應付周期） — 應付帳款全周期流程圖：發票在各渠道接收、供應商主檔資料核實、重複與採購訂單核對、異常隊列、付款批次與期末應計。
• 應收帳款流程圖（由開票到收款） — 五條泳道的應收帳款流程圖：信貸額度檢查、開票、付款條件、追收階梯、爭議處理、分期付款安排、收款銷帳與壞帳撇帳。
• 訂單到收款流程圖（由接單到收款銷帳） — 六條泳道的訂單到收款流程圖：訂單與主檔資料檢查、信貸凍結與解除、出貨、簽收證明、開票、收款銷帳、短付扣款、追收與壞帳撇帳。
• 記錄到報告流程圖：期末結帳（由截止到簽核） — 記錄到報告流程圖，涵蓋整個期末結帳：明細帳截止、應計與預付費用、集團內部往來核對、資產負債表科目調節、分錄批准、合併、變動分析、披露與簽核。
• 客戶信貸審批流程圖（額度與付款條件） — 客戶信貸審批流程圖：申請與實體核實、徵信報告與同業推薦、評分、分層授權、擔保安排、在 ERP 建立額度，以及定期檢視。
• 開支報銷流程圖（由報銷到付款） — 開支報銷流程範本：差旅預先批核、自動政策核查、經理批核、財務核數抽樣、經薪酬或付款批次付款、公司卡對賬與增值稅抵扣。
• 採購審批流程圖（按金額門檻的審批矩陣） — 採購審批流程圖範本：資本開支與營運開支分類、預算檢查、按金額門檻的審批權限矩陣、競爭性報價門檻、首選供應商核查與專業評審。
• 月結流程圖（由時間表到簽核） — 月結流程圖範本：結帳時間表、明細帳截止、應計預付、集團內部往來核對、調節表、分錄審批、試算平衡表、差異分析與財務總監簽核。
• 三方核對流程圖 — 三方核對流程圖，用於比對供應商發票、採購訂單和貨品或服務收貨記錄，並處理容差管控及差異。
• 發票到收款流程圖 — 發票到收款流程圖，涵蓋開立發票、監察到期日、客戶爭議、催收、收款核銷及應收帳款對帳。
• 銀行對帳流程圖 — 銀行對帳流程圖，用於配對銀行結單與總帳、解決時間性及錯誤差異，並取得獨立簽核，支援月結現金控制。
• 科目調節流程圖 — 科目調節流程圖，涵蓋編製支持結餘、解決調節項目、批准更正及獨立科目認證，支援月結控制及覆核。
• 預算審批工作流程範本 — 預算審批工作流程範本，用於核實已核算成本的申請、檢查資金及預測影響、按授權審批及發布決定。
• 年度預算流程圖 — 年度預算流程圖，涵蓋財務規劃假設、部門申報、匯總、質詢、管理層審批、發布及實際與計劃比較。
• 付款審批流程圖 — 付款審批流程圖，涵蓋編製付款建議、核實供應商銀行資料、授權審批、銀行雙重放款、入帳及對帳。
• 固定資產管理流程圖 — 固定資產管理流程圖，涵蓋資本化評估、資產登記、折舊、實物核查、轉移、減值及處置控制與記錄。
• 供應商開戶流程圖 — 供應商開戶流程圖，涵蓋業務理據、盡職審查、重複紀錄檢查、獨立核實銀行資料及編製人與覆核人啟用控制。
• 供應商銀行資料變更流程圖 — 供應商銀行資料變更流程圖，涵蓋申請認證、獨立回撥核實、編製人與覆核人批准、付款暫緩及詐騙升級。
• 財務報告流程圖 — 財務報告流程圖，涵蓋已調節的報告輸入資料、匯總、差異分析、財務控制人覆核、財務總監批准及發布管理層報表包。
• 會計分錄審批工作流程 — 會計分錄審批工作流程，涵蓋證據檢查、獨立覆核、敏感分錄升級、總帳過帳及保留審計支持資料。