القطاع
قوالب SOP وسير العمل والعمليات للمالية والمحاسبة
قوالب عمليات مالية ومحاسبية قابلة للتحرير للحسابات الدائنة والمدينة والشراء إلى السداد والطلب إلى التحصيل والإقفال والمطابقة والمدفوعات والموازنات والضوابط المالية.
ابدأ بخريطة عملية قابلة للتحرير لتسليمات المالية التي تضبط النقد والالتزامات والذمم المدينة والإقفال: مطابقة الفواتير واعتماد المدفوعات والتحصيلات والمطابقات والموازنات والقيود والتقارير. كيّف الأدوار وحدود الصلاحيات والتفاوتات والأدلة ومسارات التصعيد مع سياسة المحاسبة ونموذج التشغيل لديك.
ينظم المحور بدورات المالية لا بأنواع المستندات. يتبع الشراء إلى السداد الحاجة حتى المورّد المدفوع: يتحول طلب الشراء إلى أمر شراء، ثم تُطابق الفاتورة مع الاستلام والأمر في المطابقة الثلاثية، وتُفرج الفاتورة المعتمدة للدفع. تجمع الحسابات الدائنة ضوابط الخطوة الأخيرة، من الفاتورة والإفراج إلى تغييرات بيانات المورّد ومطالبات المصروفات التي تنتهي بدفعة الدفع نفسها.
يسير الطلب إلى التحصيل بالعكس: يقرر السماح للعميل بالائتمان، وينفذ الطلب ويسلمه ويثبت وصوله ويصدر الفاتورة ويحصّل النقد ويطبقه ويثبت توافق البنك مع الأستاذ. لا توجد قوالب مستقلة لفوترة العميل أو تطبيق النقد أو التحصيل؛ فهي مراحل في مخططات الفاتورة إلى النقد والحسابات المدينة والطلب إلى التحصيل، ويتضمن مخطط الحسابات المدينة المعالجة الأوسع للمطالبة والنزاعات وخطط الدفع والشطب.
يحوّل الإقفال المالي الدفاتر الفرعية المقفلة إلى أرصدة مطابقة وحزمة تقارير موقعة حسب تقويم الإقفال: قيود معتمدة وأرصدة مصدقة وفترة مقفلة وحزمة صادرة، مع إقفال نهاية الشهر كتقويم العملية. وتضبط حوكمة الإنفاق البوابات قبل التزام مال الشركة: الموازنة والصلاحية المفوضة وتعارض المصالح وقرار الصنع أو الشراء، ويكمل محور المدفوعات من حيث تخرج معاملة البطاقة من الأستاذ.
اجعل ضوابط المالية قابلة للتنفيذ
يعبر عمل المالية المشتريات والاستلام والمبيعات والرواتب والخزانة ومالكي الموازنات والإدارة. تجعل هذه القوالب أدوار المُعد والمراجع والمعتمد ظاهرة، وتبقي مسارات الاستثناء موصولة بالعملية الرئيسية، وتحفظ الوثائق اللازمة لعملية مضبوطة. وهي نقاط بداية قابلة للتكييف وليست بديلاً عن سياسة المحاسبة أو تفويض الصلاحيات أو المشورة الضريبية الخاصة بالاختصاص القضائي.
قوالب مختارة
- مخطط عملية المطابقة الثلاثية
مخطط لعملية المطابقة الثلاثية يقارن فاتورة المورّد بأمر الشراء وإثبات استلام البضاعة أو الخدمة، مع ضوابط التفاوت ومعالجة الفروق.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد الفواتير
قالب بمسارات لعملية اعتماد الفواتير: القيد، فحص التكرار، المطابقة الثلاثية مع أمر الشراء، الترميز، الاعتماد حسب القيمة، استفسارات المورّد، الترحيل والسداد.
- مخطط انسيابي لعملية الذمم المدينة (من الفاتورة إلى التحصيل)
مخطط انسيابي بخمسة مسارات لعملية الذمم المدينة: فحص الائتمان، إصدار الفاتورة، شروط السداد، سلّم المطالبات، الاعتراضات، خطط الأقساط، وقيد المتحصلات والشطب.
- مخطط انسيابي لعملية الإقفال الشهري: من التقويم إلى الاعتماد
قالب مخطط انسيابي لعملية الإقفال الشهري: تقويم الإقفال، فصل الدفاتر المساعدة، المستحقات، مطابقة الأرصدة بين الشركات، المطابقات، اعتماد القيود، ميزان المراجعة، تحليل الانحراف، واعتماد المدير المالي.
عائلات العمليات
الشراء إلى السداد
الشراء إلى السداد هو الدورة التشغيلية من حاجة محددة إلى مورّد مدفوع. يرتب هذا المحور ستة قوالب بحسب تسليم المستندات: يتحول الطلب إلى أمر شراء، ويطابق الأمر مع الاستلام والفاتورة، ثم تُفرج الفاتورة المعتمدة للدفع. وتوجد مخططات P2P الكاملة وتأهيل المورّد وعملية المشتريات بجانب السلسلة.
- مخطط انسيابي لعملية طلب الشراء
مخطط انسيابي لعملية طلب الشراء: المواصفات ورمز الحساب، فحص الميزانية، اعتماد المدير المباشر وحد الصلاحية، مراجعة المشتريات، ومسار عاجل موثّق للطلبات الطارئة.
- مخطط انسيابي لعملية أمر الشراء
مخطط انسيابي لعملية أمر الشراء: طلب الشراء، التحقق من الميزانية، حدود الاعتماد، عروض الأسعار، إصدار الأمر، استلام البضاعة، المطابقة الثلاثية، وصرف الدفعة.
- مخطط انسيابي لعملية استلام البضائع حتى إشعار الاستلام
قالب مخطط انسيابي لعملية استلام البضائع على رصيف الاستلام: حجز الموعد، مطابقة المستندات مع أمر الشراء، العد وفحص التلف، مطالبة الناقل، إصدار إشعار الاستلام والتخزين في المخزون.
- مخطط عملية المطابقة الثلاثية
مخطط لعملية المطابقة الثلاثية يقارن فاتورة المورّد بأمر الشراء وإثبات استلام البضاعة أو الخدمة، مع ضوابط التفاوت ومعالجة الفروق.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد الفواتير
قالب بمسارات لعملية اعتماد الفواتير: القيد، فحص التكرار، المطابقة الثلاثية مع أمر الشراء، الترميز، الاعتماد حسب القيمة، استفسارات المورّد، الترحيل والسداد.
- مخطط عملية اعتماد المدفوعات
مخطط لعملية اعتماد المدفوعات يشمل إعداد مقترح الدفع والتحقق من حساب المورّد البنكي والاعتماد المفوض والإطلاق البنكي المزدوج والترحيل والتسوية.
جزء من هذه العائلة أيضًا
- مخطط انسيابي لدورة الشراء حتى السداد (P2P): من الحاجة إلى الدفع — مخطط انسيابي لدورة الشراء حتى السداد من نشوء الحاجة إلى سداد مستحقات المورّد: طلب الشراء، واعتماد الموازنة والصلاحية المفوَّضة، وفحص العقد، وإصدار أمر الشراء، وتسجيل الاستلام، والمطابقة الثلاثية، واستثناءات غياب أمر الشراء، ودفعة السداد.
- قالب مسار عملية الشراء حتى السداد (P2P) — قالب جاهز للتدقيق لمسار عملية الشراء حتى السداد (P2P)، من طلب الشراء حتى الدفع، بسير موافقات وضبط للإصدارات. موجّه لفرق ERP التي توثّق دورة الدائنين لأغراض SOX وSOC 2 والتدقيق الداخلي.
- مخطط انسيابي لعملية الذمم الدائنة (الدورة الكاملة) — مخطط انسيابي لدورة الذمم الدائنة كاملةً: استلام الفواتير، بيانات المورّدين الرئيسية، فحص التكرار وأوامر الشراء، دفعات السداد، واستحقاقات إقفال الفترة.
- مخطط انسيابي لعملية تأهيل الموردين — مخطط انسيابي لعملية تأهيل الموردين بمسارات لمقدّم الطلب والمشتريات والشؤون القانونية والمالية والأمن، من طلب المورّد حتى قيده في سجل الموردين المعتمدين.
- مخطط انسيابي لعملية المشتريات — مخطط انسيابي شامل لعملية المشتريات: تحديد الحاجة والمواصفات، التصنيع أم الشراء، اعتماد الميزانية، المنافسة أو السحب من اتفاقية قائمة، الترسية والعقد والتسليم ومراجعة الأداء.
الحسابات الدائنة
الحسابات الدائنة هي التخصص الذي يحول فاتورة مورّد مستلمة إلى دفع مرخص ومرحل ومطابق، من دون دفع مكرر أو دفع للحساب الخطأ أو لشيء لم يستلم. يجمع هذا المحور ضوابط الفاتورة وإفراج الدفع وضوابط بيانات المورّد والمسارين الخاصين بمصروفات الموظفين. إنه مجموعة لا تسلسل واحد.
- مخطط انسيابي لعملية الذمم الدائنة (الدورة الكاملة) — مخطط انسيابي لدورة الذمم الدائنة كاملةً: استلام الفواتير، بيانات المورّدين الرئيسية، فحص التكرار وأوامر الشراء، دفعات السداد، واستحقاقات إقفال الفترة.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد الفواتير — قالب بمسارات لعملية اعتماد الفواتير: القيد، فحص التكرار، المطابقة الثلاثية مع أمر الشراء، الترميز، الاعتماد حسب القيمة، استفسارات المورّد، الترحيل والسداد.
- مخطط عملية المطابقة الثلاثية — مخطط لعملية المطابقة الثلاثية يقارن فاتورة المورّد بأمر الشراء وإثبات استلام البضاعة أو الخدمة، مع ضوابط التفاوت ومعالجة الفروق.
- مخطط عملية اعتماد المدفوعات — مخطط لعملية اعتماد المدفوعات يشمل إعداد مقترح الدفع والتحقق من حساب المورّد البنكي والاعتماد المفوض والإطلاق البنكي المزدوج والترحيل والتسوية.
- مخطط عملية إعداد المورّد — مخطط لعملية إعداد المورّد يشمل مبرر العمل والعناية الواجبة وفحص التكرار والتحقق المستقل من البيانات البنكية وتفعيل المورّد بضابط المُدخل والمراجع.
- مخطط تغيير بيانات بنك المورّد — مخطط لعملية تغيير بيانات بنك المورّد يشمل توثيق الطلب والتحقق المستقل بالاتصال واعتماد المُدخل والمراجع وإيقاف الدفعات وتصعيد الاحتيال.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد المصروفات — قالب مسارات لعملية اعتماد مصروفات الموظفين: التحقق من الإيصال والسياسة، اعتماد المدير المباشر، حدود القيمة، كشف التكرار، ترميز الضريبة، ثم صرف التعويض.
- مخطط انسيابي لعملية استرداد المصروفات (من المطالبة إلى الصرف) — قالب مخطط انسيابي لاسترداد المصروفات: الموافقة المسبقة للسفر، الفحص الآلي للسياسة، اعتماد المدير، عيّنة التدقيق المالي، الصرف عبر الرواتب أو دفعة السداد، مطابقة بطاقة الشركة واسترداد الضريبة.
الطلب إلى التحصيل
الطلب إلى التحصيل هو الدورة التجارية لكل طلب تقبله الشركة: تقرير ما إذا كان العميل يستطيع أن يدين لك، وتنفيذ وتسليم الطلب وإثبات وصوله وفوترته وتحصيل النقد وتطبيقه ثم إثبات توافق البنك مع الأستاذ. يرتب المحور ستة قوالب حسب تسليم المستندات ويضيف النظرات الكاملة والاسترداد وفوترة 3PL.
- مخطط انسيابي لاعتماد الحد الائتماني للعملاء: الحد وشروط السداد
مخطط انسيابي لعملية اعتماد الحد الائتماني للعملاء: فحص الكيان والفرز الرقابي، وتقرير مكتب الاستعلام والمراجع التجارية، والتقييم، وسلّم الصلاحيات المفوَّضة، والضمانات، وإدخال الحد في نظام ERP، والمراجعة الدورية.
- قالب مخطط انسيابي لعملية تنفيذ الطلبات
قالب مخطط انسيابي لعملية تنفيذ الطلبات بخمسة مسارات: التحقق من الطلب، فحص الائتمان، تخصيص المخزون، التجميع والتغليف، الشحن والتسليم، ثم إصدار الفاتورة وإغلاق الطلب.
- مخطط انسيابي لعملية إثبات التسليم من الباب حتى الفاتورة
قالب مخطط انسيابي لعملية إثبات التسليم: محاولة التسليم، والتوقيع أو رمز PIN، وتدوين التلف على الإيصال، ورفع إثبات التسليم الإلكتروني ومطابقته، والنشر في بوابة العميل، والفوترة عليه، والاعتراضات ومدة الحفظ.
- مخطط عملية الفاتورة إلى النقد
مخطط لعملية الفاتورة إلى النقد يشمل إصدار الفاتورة ومتابعة الاستحقاق ونزاعات العملاء والتحصيل وتخصيص النقد وتسوية الذمم المدينة.
- مخطط انسيابي لعملية الذمم المدينة (من الفاتورة إلى التحصيل)
مخطط انسيابي بخمسة مسارات لعملية الذمم المدينة: فحص الائتمان، إصدار الفاتورة، شروط السداد، سلّم المطالبات، الاعتراضات، خطط الأقساط، وقيد المتحصلات والشطب.
- مخطط عملية التسوية البنكية
مخطط لعملية التسوية البنكية يطابق كشف الحساب البنكي مع الأستاذ العام، ويعالج فروق التوقيت والأخطاء، ويتضمن اعتماداً مستقلاً.
جزء من هذه العائلة أيضًا
- مخطط انسيابي لدورة الطلب حتى التحصيل (O2C): من استلام الطلب إلى قيد النقد — مخطط انسيابي بستة مسارات لدورة الطلب حتى التحصيل: فحص بيانات الطلب، والتعليق الائتماني ورفعه، والشحن، وإثبات التسليم، والفوترة، وقيد المتحصلات، وخصومات السداد الناقص، وسلّم المطالبات، والشطب.
الإقفال المالي
الإقفال المالي دورة متكررة تحول الدفاتر الفرعية المقفلة إلى أرصدة مطابقة وميزان مراجعة معتمد وحزمة تقارير موقعة. يرتب هذا المحور أربعة قوالب حسب تقويم الإقفال: قيود معتمدة وأرصدة مصدقة وفترة مقفلة وحزمة صادرة، مع نظرة السجل إلى التقرير ومطابقة البنك ودورة الأصول الثابتة.
- سير اعتماد قيود اليومية
سير لاعتماد قيود اليومية يشمل فحص الأدلة والمراجعة المستقلة وتصعيد القيود الحساسة والترحيل إلى الأستاذ العام والاحتفاظ بدعم التدقيق.
- مخطط عملية تسوية الحسابات
مخطط لعملية تسوية الحسابات لإعداد رصيد مدعوم، وحل بنود التسوية، واعتماد التصحيحات، والتصديق المستقل على الحساب.
- مخطط انسيابي لعملية الإقفال الشهري: من التقويم إلى الاعتماد
قالب مخطط انسيابي لعملية الإقفال الشهري: تقويم الإقفال، فصل الدفاتر المساعدة، المستحقات، مطابقة الأرصدة بين الشركات، المطابقات، اعتماد القيود، ميزان المراجعة، تحليل الانحراف، واعتماد المدير المالي.
- مخطط عملية التقارير المالية
مخطط لعملية التقارير المالية يشمل مدخلات مسوّاة وتجميع البيانات وتحليل الفروق ومراجعة المراقب واعتماد المدير المالي وإصدار حزمة الإدارة.
جزء من هذه العائلة أيضًا
- مخطط انسيابي للإقفال المالي وإعداد التقارير: من الفصل الزمني إلى الاعتماد — مخطط انسيابي لعملية الإقفال المالي وإعداد التقارير في نهاية الفترة: الفصل الزمني للدفاتر المساعدة، والمستحقات، والأرصدة بين الشركات، ومطابقات الميزانية، واعتماد القيود، والتوحيد، ومراجعة الانحرافات، والإفصاح، والاعتماد.
- مخطط عملية التسوية البنكية — مخطط لعملية التسوية البنكية يطابق كشف الحساب البنكي مع الأستاذ العام، ويعالج فروق التوقيت والأخطاء، ويتضمن اعتماداً مستقلاً.
- مخطط عملية إدارة الأصول الثابتة — مخطط لعملية إدارة الأصول الثابتة يشمل تقييم الرسملة وتسجيل الأصل والإهلاك والتحقق الفعلي والنقل والانخفاض والتصرف.
حوكمة الإنفاق
حوكمة الإنفاق هي بوابات الطلب قبل السماح لأحد بالالتزام بمال الشركة: هل هو في الخطة، ومن يملك صلاحية هذه القيمة والفئة، وهل لصاحب القرار تعارض، وهل ينبغي شراء الشيء أصلاً؟ تجمع هذه العائلة القوالب التي تتخذ تلك القرارات. إنها مجموعة لا تسلسل؛ فالشراء ومطالبة المصروفات والمشروع الرأسمالي تمر بمجموعات فرعية مختلفة.
- مخطط عملية الموازنة السنوية — مخطط لعملية الموازنة السنوية يشمل افتراضات المالية ومقدمات الإدارات والتجميع والمناقشة واعتماد الإدارة والنشر ومراجعة الفعلي مقابل الخطة.
- قالب سير اعتماد الموازنة — قالب لسير اعتماد الموازنة يتحقق من طلب مكلّف وتوفر التمويل وأثره على التوقعات، ويوجهه حسب الصلاحية المفوضة وينشر القرار.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد الشراء (مصفوفة اعتماد حسب الحد) — قالب مخطط انسيابي لعملية اعتماد الشراء: تصنيف Capex مقابل Opex، فحص الميزانية، مصفوفة اعتماد حسب تفويض الصلاحيات، حد عروض الأسعار التنافسية، التحقق من المورّد المفضّل، والمراجعة التخصصية.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد المصروفات — قالب مسارات لعملية اعتماد مصروفات الموظفين: التحقق من الإيصال والسياسة، اعتماد المدير المباشر، حدود القيمة، كشف التكرار، ترميز الضريبة، ثم صرف التعويض.
- شجرة قرار لمراجعة تضارب المصالح — شجرة قرار لمراجعة تضارب المصالح: تضارب فعلي أم متصوَّر، نوع المصلحة، قرار قائم، التنحّي أو إعادة الإسناد، حد إحالة اللجنة، ومواعيد المراجعة الدورية.
- مخطط عملية إدارة الأصول الثابتة — مخطط لعملية إدارة الأصول الثابتة يشمل تقييم الرسملة وتسجيل الأصل والإهلاك والتحقق الفعلي والنقل والانخفاض والتصرف.
- مخطط قرار التصنيع أو الشراء (شجرة قرار) — مخطط قرار التصنيع أو الشراء: شجرة قرار تختبر القدرة الجوهرية والطاقة والتكلفة المحمّلة بالكامل ومخاطر الملكية الفكرية وسوق التوريد، وتنتهي بخمس نتائج مُسمّاة.
كيف ترتبط العمليات ببعضها
كل قوالب المالية والمحاسبة
الشراء إلى السداد
- قالب مسار عملية الشراء حتى السداد (P2P) — قالب جاهز للتدقيق لمسار عملية الشراء حتى السداد (P2P)، من طلب الشراء حتى الدفع، بسير موافقات وضبط للإصدارات. موجّه لفرق ERP التي توثّق دورة الدائنين لأغراض SOX وSOC 2 والتدقيق الداخلي.
- مخطط انسيابي لعملية أمر الشراء — مخطط انسيابي لعملية أمر الشراء: طلب الشراء، التحقق من الميزانية، حدود الاعتماد، عروض الأسعار، إصدار الأمر، استلام البضاعة، المطابقة الثلاثية، وصرف الدفعة.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد الفواتير — قالب بمسارات لعملية اعتماد الفواتير: القيد، فحص التكرار، المطابقة الثلاثية مع أمر الشراء، الترميز، الاعتماد حسب القيمة، استفسارات المورّد، الترحيل والسداد.
- مخطط انسيابي لعملية المشتريات — مخطط انسيابي شامل لعملية المشتريات: تحديد الحاجة والمواصفات، التصنيع أم الشراء، اعتماد الميزانية، المنافسة أو السحب من اتفاقية قائمة، الترسية والعقد والتسليم ومراجعة الأداء.
- مخطط انسيابي لعملية طلب الشراء — مخطط انسيابي لعملية طلب الشراء: المواصفات ورمز الحساب، فحص الميزانية، اعتماد المدير المباشر وحد الصلاحية، مراجعة المشتريات، ومسار عاجل موثّق للطلبات الطارئة.
- مخطط انسيابي لدورة الشراء حتى السداد (P2P): من الحاجة إلى الدفع — مخطط انسيابي لدورة الشراء حتى السداد من نشوء الحاجة إلى سداد مستحقات المورّد: طلب الشراء، واعتماد الموازنة والصلاحية المفوَّضة، وفحص العقد، وإصدار أمر الشراء، وتسجيل الاستلام، والمطابقة الثلاثية، واستثناءات غياب أمر الشراء، ودفعة السداد.
- مخطط عملية المطابقة الثلاثية — مخطط لعملية المطابقة الثلاثية يقارن فاتورة المورّد بأمر الشراء وإثبات استلام البضاعة أو الخدمة، مع ضوابط التفاوت ومعالجة الفروق.
- مخطط عملية اعتماد المدفوعات — مخطط لعملية اعتماد المدفوعات يشمل إعداد مقترح الدفع والتحقق من حساب المورّد البنكي والاعتماد المفوض والإطلاق البنكي المزدوج والترحيل والتسوية.
الحسابات الدائنة
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد المصروفات — قالب مسارات لعملية اعتماد مصروفات الموظفين: التحقق من الإيصال والسياسة، اعتماد المدير المباشر، حدود القيمة، كشف التكرار، ترميز الضريبة، ثم صرف التعويض.
- مخطط انسيابي لعملية الذمم الدائنة (الدورة الكاملة) — مخطط انسيابي لدورة الذمم الدائنة كاملةً: استلام الفواتير، بيانات المورّدين الرئيسية، فحص التكرار وأوامر الشراء، دفعات السداد، واستحقاقات إقفال الفترة.
- مخطط انسيابي لعملية استرداد المصروفات (من المطالبة إلى الصرف) — قالب مخطط انسيابي لاسترداد المصروفات: الموافقة المسبقة للسفر، الفحص الآلي للسياسة، اعتماد المدير، عيّنة التدقيق المالي، الصرف عبر الرواتب أو دفعة السداد، مطابقة بطاقة الشركة واسترداد الضريبة.
- مخطط عملية إعداد المورّد — مخطط لعملية إعداد المورّد يشمل مبرر العمل والعناية الواجبة وفحص التكرار والتحقق المستقل من البيانات البنكية وتفعيل المورّد بضابط المُدخل والمراجع.
- مخطط تغيير بيانات بنك المورّد — مخطط لعملية تغيير بيانات بنك المورّد يشمل توثيق الطلب والتحقق المستقل بالاتصال واعتماد المُدخل والمراجع وإيقاف الدفعات وتصعيد الاحتيال.
الطلب إلى التحصيل
- مخطط انسيابي لعملية الذمم المدينة (من الفاتورة إلى التحصيل) — مخطط انسيابي بخمسة مسارات لعملية الذمم المدينة: فحص الائتمان، إصدار الفاتورة، شروط السداد، سلّم المطالبات، الاعتراضات، خطط الأقساط، وقيد المتحصلات والشطب.
- مخطط انسيابي لدورة الطلب حتى التحصيل (O2C): من استلام الطلب إلى قيد النقد — مخطط انسيابي بستة مسارات لدورة الطلب حتى التحصيل: فحص بيانات الطلب، والتعليق الائتماني ورفعه، والشحن، وإثبات التسليم، والفوترة، وقيد المتحصلات، وخصومات السداد الناقص، وسلّم المطالبات، والشطب.
- مخطط انسيابي لاعتماد الحد الائتماني للعملاء: الحد وشروط السداد — مخطط انسيابي لعملية اعتماد الحد الائتماني للعملاء: فحص الكيان والفرز الرقابي، وتقرير مكتب الاستعلام والمراجع التجارية، والتقييم، وسلّم الصلاحيات المفوَّضة، والضمانات، وإدخال الحد في نظام ERP، والمراجعة الدورية.
- مخطط عملية الفاتورة إلى النقد — مخطط لعملية الفاتورة إلى النقد يشمل إصدار الفاتورة ومتابعة الاستحقاق ونزاعات العملاء والتحصيل وتخصيص النقد وتسوية الذمم المدينة.
- مخطط عملية التسوية البنكية — مخطط لعملية التسوية البنكية يطابق كشف الحساب البنكي مع الأستاذ العام، ويعالج فروق التوقيت والأخطاء، ويتضمن اعتماداً مستقلاً.
الإقفال المالي
- مخطط انسيابي للإقفال المالي وإعداد التقارير: من الفصل الزمني إلى الاعتماد — مخطط انسيابي لعملية الإقفال المالي وإعداد التقارير في نهاية الفترة: الفصل الزمني للدفاتر المساعدة، والمستحقات، والأرصدة بين الشركات، ومطابقات الميزانية، واعتماد القيود، والتوحيد، ومراجعة الانحرافات، والإفصاح، والاعتماد.
- مخطط انسيابي لعملية الإقفال الشهري: من التقويم إلى الاعتماد — قالب مخطط انسيابي لعملية الإقفال الشهري: تقويم الإقفال، فصل الدفاتر المساعدة، المستحقات، مطابقة الأرصدة بين الشركات، المطابقات، اعتماد القيود، ميزان المراجعة، تحليل الانحراف، واعتماد المدير المالي.
- مخطط عملية تسوية الحسابات — مخطط لعملية تسوية الحسابات لإعداد رصيد مدعوم، وحل بنود التسوية، واعتماد التصحيحات، والتصديق المستقل على الحساب.
- مخطط عملية إدارة الأصول الثابتة — مخطط لعملية إدارة الأصول الثابتة يشمل تقييم الرسملة وتسجيل الأصل والإهلاك والتحقق الفعلي والنقل والانخفاض والتصرف.
- مخطط عملية التقارير المالية — مخطط لعملية التقارير المالية يشمل مدخلات مسوّاة وتجميع البيانات وتحليل الفروق ومراجعة المراقب واعتماد المدير المالي وإصدار حزمة الإدارة.
- سير اعتماد قيود اليومية — سير لاعتماد قيود اليومية يشمل فحص الأدلة والمراجعة المستقلة وتصعيد القيود الحساسة والترحيل إلى الأستاذ العام والاحتفاظ بدعم التدقيق.
حوكمة الإنفاق
- مخطط قرار التصنيع أو الشراء (شجرة قرار) — مخطط قرار التصنيع أو الشراء: شجرة قرار تختبر القدرة الجوهرية والطاقة والتكلفة المحمّلة بالكامل ومخاطر الملكية الفكرية وسوق التوريد، وتنتهي بخمس نتائج مُسمّاة.
- شجرة قرار لمراجعة تضارب المصالح — شجرة قرار لمراجعة تضارب المصالح: تضارب فعلي أم متصوَّر، نوع المصلحة، قرار قائم، التنحّي أو إعادة الإسناد، حد إحالة اللجنة، ومواعيد المراجعة الدورية.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد الشراء (مصفوفة اعتماد حسب الحد) — قالب مخطط انسيابي لعملية اعتماد الشراء: تصنيف Capex مقابل Opex، فحص الميزانية، مصفوفة اعتماد حسب تفويض الصلاحيات، حد عروض الأسعار التنافسية، التحقق من المورّد المفضّل، والمراجعة التخصصية.
- قالب سير اعتماد الموازنة — قالب لسير اعتماد الموازنة يتحقق من طلب مكلّف وتوفر التمويل وأثره على التوقعات، ويوجهه حسب الصلاحية المفوضة وينشر القرار.
- مخطط عملية الموازنة السنوية — مخطط لعملية الموازنة السنوية يشمل افتراضات المالية ومقدمات الإدارات والتجميع والمناقشة واعتماد الإدارة والنشر ومراجعة الفعلي مقابل الخطة.
جودة المورّد
- مخطط انسيابي لعملية تأهيل الموردين — مخطط انسيابي لعملية تأهيل الموردين بمسارات لمقدّم الطلب والمشتريات والشؤون القانونية والمالية والأمن، من طلب المورّد حتى قيده في سجل الموردين المعتمدين.
- مخطط انسيابي لعملية اعتماد الموردين — قالب مخطط انسيابي لعملية اعتماد الموردين: الاستبيان، وفحوصات الجودة والملاءة المالية، وتصنيف المخاطر، والتدقيق، والطلبية التجريبية، وقائمة الموردين المعتمدين.
- مخطط تقييم مخاطر الموردين (شجرة قرار) — مخطط تقييم مخاطر الموردين: شجرة قرار من اختبارات البيانات والوصول والإنفاق والاعتمادية والشهادات، تحدّد فئة المخاطر وعمق العناية الواجبة المطلوبة.
- قالب شجرة قرار اختيار الموردين — شجرة قرار لاختيار الموردين: سبعة اختبارات تبدأ من المورّد المعتمد وحد المناقصة وتصل إلى التكلفة والمخاطر، وتنتهي بخمس نتائج توريد مُسمّاة.
- مخطط انسيابي لعملية تقييم أداء الموردين الدوري — قالب مخطط انسيابي لتقييم الموردين المعتمدين: مؤشرات الجودة والتسليم والتكلفة والخدمة، بطاقة الأداء، اجتماع المراجعة، خطة التحسين، والوضع المشروط أو الشطب.
- مخطط انسيابي لعملية اختيار الموردين بالتقييم الموزون — قالب مخطط انسيابي لعملية اختيار الموردين: القائمة الطويلة، القائمة المختصرة عبر طلب المعلومات، تقييم موزون للعطاءات، زيارة الموقع، التكلفة الإجمالية وتوصية الاختيار.
أدلة ذات صلة
- كيفية رسم خريطة عملية أعمال من طرفها إلى طرفها — كيفية رسم خريطة عملية أعمال من طرفها إلى طرفها: اتفق على الحدود، وقابل من ينفّذ العمل، وارسم الوضع الحالي بما فيه الاستثناءات، ثم تحقّق منها. مع مثال حي من الطلب حتى السداد.
- كيفية إنشاء عملية أمر الشراء — كيفية تصميم عملية أمر شراء: افصل طلب الشراء عن الأمر، وضع فحص الميزانية قبل الالتزام، واستمدّ حدود الاعتماد من جدول تفويض الصلاحيات، وحدّد هامش تفاوت المطابقة.
- كيفية إنشاء مخطط انسيابي للعمليات — كيفية إنشاء مخطط انسيابي للعملية: حدّد المُطلِق وحالة الانتهاء، واكتب إجراءً واحداً في كل مربع، وحوّل كل «إذا» إلى قرار موسوم، وأغلق كل تفرّع. مع مثال عملي تتنقل بين مراحله.
- كيفية إنشاء سير عمل اعتماد الفواتير — كيفية بناء سير عمل لاعتماد الفواتير حول المطابقة الثلاثية: أوجه اختلاف المستندات الثلاثة، والصف الذي يعود إليه كل تصحيح، ومسارات تُبقي الواجبات منفصلة.
- كيفية توثيق عمليات الأعمال — كيفية توثيق عملية تبقى مطابقة للواقع: سمِّ مسؤولاً لكل خطوة، ودوّن قواعد القرار، وضع المستند تحت ضبط الإصدارات والاعتماد، وحدّد تاريخ مراجعة. مع مثال حي.
- كيفية تحديد الأدوار والمسؤوليات في العملية — كيفية تحديد الأدوار والمسؤوليات عبر العملية: مسؤول واحد لكل خطوة، ومسارات للأدوار التي تنفّذ العمل فعلاً، ومصفوفة RACI فقط حين يعجز المخطط عن الإجابة.
- كيفية إنشاء عملية تأهيل الموردين — كيفية تصميم عملية تأهيل موردين تُبقي التأهيل والتمكين منفصلين: البوابة التي يجب أن تكون المدخل الوحيد إلى إعداد الدفع، ولماذا تحمل خطوات التمكين ضوابط أيضاً.
- كيفية إنشاء عملية المشتريات — كيفية تصميم عملية مشتريات من الحاجة إلى العقد: حدّد قرار التصنيع أم الشراء ومسار الطرح، وبيّن متى تجب المنافسة، ووثّق مبرّر المورّد الوحيد كتابةً.