قالب مسار عملية الشراء حتى السداد (P2P)
قالب جاهز للتدقيق لمسار عملية الشراء حتى السداد (P2P) — من طلب الشراء حتى الدفع — بسير موافقات وضبط للإصدارات. موجّه لفرق ERP التي توثّق دورة الدائنين لأغراض SOX وSOC 2 والتدقيق الداخلي.
كيف تعمل
وثّق كل خطوة من دورة P2P في جدول بيانات
اكتب كل خطوة من طلب الشراء حتى دفع الفاتورة، بأعمدة للمسؤول ونظام المصدر وبوابة الاعتماد.
استورد جدول البيانات إلى QueryChart
الصق الجدول أو ارفعه، وستوزّع QueryChart الصفوف على مسارات بحسب المسؤول وعلى خطوات بحسب الترتيب.
ارسم مسارات الاستثناء قبل مشاركة المخطط
الفاتورة بلا أمر شراء، وفرق السعر فوق حدّ التسامح، والشراء العاجل يستحق كل منها تفرّعاً مستقلاً بمعتمد مسمّى. هذه بالذات هي المسارات التي يسحب منها المدقّق عيّنته.
أضف بوابات الاعتماد ووجّهها إلى المعتمدين
علّم الخطوات التي تتطلب اعتماداً، وستفرض QueryChart سير الموافقات وتسجّل قرار كل مراجع في سجل التدقيق.
انشر الإصدار كنسخة جاهزة للتدقيق
بعد الاعتماد يُحفظ مخطط العملية كنقطة مرجعية برقم إصدار وطابع زمني وتوقيع المعتمد لتُستخدم كدليل تدقيق.
الأسئلة الشائعة
ما الذي يتضمنه مسار عملية الشراء حتى السداد؟
يغطي المسار الكامل من الشراء حتى السداد طلب الشراء والاعتماد وأمر الشراء واستلام البضاعة ومطابقة الفاتورة ومعالجة الانحرافات واعتماد الفاتورة ثم الدفع — على أن يكون لكل خطوة مسؤول محدد ونظام مصدر يشكّل دليلها.
كيف أوثّق دورة P2P لأغراض SOX أو SOC 2؟
وثّق كل نقطة ضبط — مثل المطابقة الثلاثية وحدّ صلاحية اعتماد المدير — كخطوة لها مسؤول ورابط إلى الدليل وبوابة اعتماد. يسجّل سجل التدقيق في QueryChart من اعتمد أي إصدار ومتى وما الذي تغيّر فيه.
ما الفرق بين دورة P2P ودورة O2C؟
دورة الشراء حتى السداد (P2P) تغطي تدفّق النقد الخارج من المؤسسة: الطلب وأمر الشراء والاستلام والفاتورة والدفع. أما دورة الطلب حتى التحصيل (O2C) فتغطي التدفّق الداخل: طلب العميل والتسليم والفوترة والتحصيل. وتلتقي الدورتان في دورة القيد حتى التقرير، حيث تنتهي كلتاهما إلى القيد المحاسبي والتسوية — ولهذا يُفضَّل رسمهما بالمسارات نفسها وبالمستوى نفسه من التفصيل.
ما المطابقة الثلاثية ولماذا يسأل عنها المدقّق؟
المطابقة الثلاثية هي التحقق من تطابق أمر الشراء وإشعار الاستلام والفاتورة في المورّد والكمية والسعر قبل اعتماد الفاتورة للدفع. وهي الضابط الذي يمنع الدفع مقابل بضاعة لم يطلبها أحد أو لم تُستلم، ولذلك تكاد لا تخلو منها عيّنة مدقّق. ويجب أن يظهر في المخطط حدّ التسامح ومسار معالجة الانحراف معاً، وإلا فأنت توثّق النصف الذي لا يخطئ أبداً فقط.