采购到付款（P2P）流程模板

运作方式

1. 在电子表格中描述每一个 P2P 步骤

   把从请购到发票付款的所有步骤写下来，并设置责任人、源系统和审批环节这几列。

2. 把电子表格导入 QueryChart

   粘贴或上传电子表格，QueryChart 会按责任人把行分配到泳道，并按顺序排成步骤。

3. 在分享之前先画出例外路径

   无订单发票、超出容差的价格差异和紧急采购各自需要一条分支，并指名审批人。审计师抽样走的正是这些路径。

4. 添加审批环节并发送给审批人

   标记需要审批的步骤。QueryChart 会执行审批流程，并把每位审批人的决定记入审计轨迹。

5. 把版本发布为可供审核

   流程图通过审批后会保存为一个检查点，带版本号、时间戳和审批人签署，作为审计证据。

常见问题

P2P 流程包含哪些内容？

一份完整的采购到付款流程涵盖请购、审批、采购订单、收货、发票匹配、差异处理、发票审批和付款——每一步都有责任人和源系统。

如何为 SOX 或 SOC 2 记录 P2P？

把每一个控制点——例如三方匹配和主管的审批金额限额——记录为一个步骤，附上责任人、证据链接和审批环节。QueryChart 的审计轨迹会记录谁在什么时候审批了哪个版本，以及改动了什么。

P2P 与 O2C 有什么区别？

P2P（采购到付款）覆盖流出企业的资金流：请购、订单、收货、发票和付款。O2C（订单到收款）覆盖流入的资金流：客户订单、交付、开票和收款。两个流程在记录到报告中汇合，最终都进入记账和对账——因此它们应当用同样的泳道和同样的细致程度来画。

什么是三方匹配，审计师为什么会问到它？

三方匹配是在批准发票付款之前，核对采购订单、收货记录和发票在供应商、数量和价格上是否一致。它是防止为无人订购或无人收到的货物付款的那道控制，因此几乎总会出现在审计师的抽样中。流程图上必须同时体现容差限额和差异处理路径——否则你们记录的只是永远不会出错的那一半。