流程系列
应付账款：从发票接收到付款批次的八份模板
八张应付账款流程图涵盖完整 AP 周期、发票审批、三方匹配、付款审批、供应商建档和银行信息变更，以及最终进入同一付款批次的两类费用报销。
应付账款将收到的供应商发票转为经授权、过账并对账的付款，同时防止重复付款、错误账户和未收货付款。本流程族汇集发票控制、付款放行、保护付款的供应商主数据控制，以及两类最终进入同一付款批次的员工费用路径。它是组合而不是顺序。
这八份图没有单一先后，而是 AP 团队并行运行的控制。完整 AP 周期 是主线，从所有渠道接收发票到供应商对账单核对和月末应计；发票审批处理采集、重复检查、成本中心编码和按金额审批，三方匹配 则在过账前比对发票、采购订单和收货记录。付款审批位于 AP 付款建议和银行之间，负责供应商银行核验、授权审批、双重放行和过账。
AP 要阻止三类问题：邮件和纸质件带来的重复发票、对从未发生的收货过账，以及欺诈者利用貌似可信的银行信息变更重定向付款。供应商建档在启用前要求尽调、重复检查和独立银行核验；供应商银行信息变更 把每次变更视为高风险，要求向已知联系人回电、经办复核审批并在完成前冻结付款。费用审批和报销是员工进入同一付款批次的路径。
上游的发票来自申请和订单，采购端周期位于 采购到付款。下游的应计、AP 子账截止和银行对账是 财务结账 的步骤。谁可批准何种金额，以及支出原本是否应当承诺，则由支出治理决定。
本系列中的模板
- 应付账款流程图（完整应付周期） — 应付账款全周期流程图：发票在各渠道接收、供应商主数据核实、重复与采购订单核对、异常队列、付款批次与期末计提。
- 发票审批流程图 — 发票审批泳道模板：发票录入、重复检查、与采购订单和收货单的三方匹配、记账编码、按金额审批、供应商问询、过账与付款批次。
- 三方匹配流程图 — 用于比对供应商发票、采购订单及货物或服务收货记录的三方匹配流程图，涵盖容差控制和差异处理。
- 付款审批流程图 — 用于编制付款方案、核验供应商银行信息、授权审批、银行双重放款、入账和对账的付款审批流程图。
- 供应商建档流程图 — 用于业务论证、尽职调查、重复记录检查、独立银行信息核验和制单复核启用的供应商建档流程图。
- 供应商银行信息变更流程图 — 用于验证申请身份、独立回拨核验、制单复核批准、付款冻结和欺诈升级的供应商银行信息变更流程图。
- 费用报销审批流程图 — 费用报销审批流程泳道模板：票据与政策核查、直属经理审批、金额门槛与第二审批人、重复报销检查、增值税记账与报销付款。
- 费用报销流程图（从报销到付款） — 费用报销流程模板：差旅预先审批、自动政策核查、经理审批、财务审计抽样、按工资或付款批次付款、公司卡对账与增值税抵扣。
应用于以下行业
相关指南
- 如何创建流程图 — 如何创建流程图：确定触发事件与结束状态，每个方框只写一个动作，把每一个“如果”变成带标签的决策，并让每条分支都有归宿。附一个可逐步查看的完整示例。
- 如何创建发票审批工作流 — 如何围绕三方匹配搭建发票审批工作流：三份单据会以哪几种方式对不上、每一次更正各自回到哪一行，以及用泳道把职责分开。
- 如何绘制审批流程 — 如何绘制一张值得打开的审批流程图：审批限额落在哪里，一次拒绝究竟把申请送到哪一行，以及指定审批人不在时由谁来决定。