付款审批流程图

什么是付款审批流程

付款审批不同于发票审批。发票审批证明一张供应商发票有效；付款审批证明一组有效发票此时可以通过该付款文件支付给指定收款人。因此，它需要复核付款冻结、异常项目、付款总额以及供应商银行信息控制。

模板将应付账款编制、主数据核验、财务控制人批准和资金部或银行放款分开。银行信息存在疑点时，应停止付款，而不是由编制付款文件的人自行处理。银行双重放款是区别于授权审批的独立确认，不是同一张表格上的第二个名字。

本流程图涵盖的内容

本模板包含

• 在批准前编制付款方案，并复核到期日、付款冻结和异常项目。
• 供应商及银行信息核验关口，包括付款冻结和独立确认路径。
• 授权批准、银行双重放款、银行异常处理、入账和调节。

何时使用本模板

• 你需要一项区别于单张发票审批的付款批次控制。
• 应付账款、供应商主数据、审批人和银行签字人需要对各自职责形成共同理解。
• 在错付、银行信息疑点或审计发现后，你正在强化付款欺诈控制。

运作方式

1. 定义付款范围

   在复核方案前，明确哪些发票、付款冻结、结算条款和例外应纳入或排除。

2. 保持核验独立

   通过可信供应商联系人渠道核验银行信息，并使核验人独立于付款文件编制人。

3. 设定批准和银行职责

   将授权权限和银行双重控制规则映射到角色，并保留付款文件和银行放款证据。

常见问题

什么是付款审批？

付款审批是在复核发票和收款人信息后，对付款方案或付款文件的授权。它是对现金放款的控制，不能替代发票审批。

为什么需要银行双重放款？

双重放款要求两位不同的获授权人员在银行端放款。它在付款方案获批后提供额外控制，防止单一人员同时编制并放出资金。

无法核实供应商银行信息时应怎么办？

应冻结相关付款，通过独立可信的联系人渠道核验，并记录或升级该问题。不能因为电子邮件或附件看起来可信就放出付款。