流程系列
财务结账：从分录审批到报告包的四份模板
期末结账由四张相连流程图构成：分录审批、账户对账、月末结账和财务报告；并配有记录到报告总览、银行对账和固定资产控制。
财务结账是将已关闭子账转为经对账余额、获批试算表和签署报告包的重复周期。四份模板按结账日历顺序排列：分录审批、余额认证、期间关闭和报告出具；记录到报告总览、银行对账和固定资产生命周期并列补充。
结账期间的每笔分录都经过 分录审批：检查证据、独立复核、敏感分录升级，并在有审计支持的情况下过账。子账截止、应计和内部交易分录完成后，账户对账 以独立支持材料证明每个总账余额，为每项差异指定负责人和账龄。月末结账按日历形成已批准试算表和 CFO 签核，财务报告则将经对账输入经过合并和控制人复核转为报告包。
结账往往悄然失效：调节项连续滚存、应计重复冲回、手工分录由编制者自行复核，或无证据便把波动解释为时间差。对账中未清项目的账龄、分录审批的证据检查和编制复核分离、月末结账中的波动分析分别处理这些风险。应计没有独立模板，只是月末结账和 记录到报告 的阶段。
银行对账列在此处，因为现金通常是最先认证的结账余额，也是订单到收款的最后一步。固定资产管理提供折旧、转移和减值分录。被关闭的子账分别由 应付账款 和应收账款供给，报告中的实际与计划比较则读取 支出治理 批准的计划。
流程顺序
第 1 步: 会计分录审批工作流
用于检查支持证据、独立复核、敏感分录升级、总账过账并保留审计支持材料的会计分录审批工作流。
第 2 步: 账户调节流程图
用于准备余额支持明细、解决调节项目、批准更正分录和独立认证账户余额的账户调节流程图。
第 3 步: 月结流程图（从日历到签批）
月结流程图模板：结账日历、明细账截止、计提预付、内部往来核对、调节表、凭证审批、试算平衡表、差异分析与CFO签批。
第 4 步: 财务报告流程图
用于调节报告输入、合并、差异分析、财务控制人复核、财务负责人批准和发布管理报告包的财务报告流程图。
同属本系列
- 记录到报告流程图（从截止到签批） — 记录到报告流程图，覆盖期末结账全过程：明细账截止、计提与待摊、内部往来核对、资产负债表科目调节、凭证审批、合并、波动分析、披露与签批。
- 银行对账流程图 — 用于将银行对账单与总账现金余额匹配、处理时间性和错误差异，并进行独立签核的银行对账流程图。
- 固定资产管理流程图 — 用于资本化评估、资产登记、折旧、实物盘点、转移、减值和处置控制的固定资产管理流程图，可直接编辑。