Kommunalhaushalt als Sankey-Diagramm: Vorlage
Verfolgen Sie den Jahreshaushalt einer Stadt von den Einnahmequellen über Aufgabenbereiche bis zu Personal, Aufträgen, Investitionen und Transfers. Beispiel mit erfundenen Zahlen.
Ein Sankey-Diagramm zum Kommunalhaushalt zeigt in einem Bild, woher das Geld einer Kommune kommt und wohin es fließt. Einnahmequellen links münden in Aufgabenbereiche, die sich dann nach Kostenart aufteilen.
Das Beispiel ist eine fiktive mittelgroße Stadt mit einem Jahreshaushalt von 430 Millionen Euro. Grundsteuer und Zuweisungen von Land oder Bund sind die beiden breitesten Einnahmebänder, und sie finanzieren nicht jede Aufgabe gleich: Bildung und Soziales stützen sich stark auf Zuweisungen, Straßen und Grünanlagen auf örtliche Steuern und Gebühren.
Diese Mischung ist der Grund für ein Sankey-Diagramm statt eines Kreisdiagramms. Ein Kreisdiagramm kann Einnahmen oder Ausgaben zeigen, aber nicht, welche Einnahme welche Aufgabe bezahlt. Hier ist die mittlere Spalte ein Zusammenfluss, sodass man sieht, dass keine einzelne Quelle einen Bereich allein deckt. Die letzte Spalte beantwortet eine andere Frage: Wie viel jedes Aufgabenbereichs entfällt auf Personal, Aufträge, Investitionen oder Transfers an Dritte. Siehe auch /de/sankey/department-budget-allocation für eine einzelne Organisation und /de/sankey/sankey-diagram-for-public-budgets zur Aufbereitung der Daten.
So liest man dieses Diagramm
- Die Grundsteuer bringt 150 von 430 Millionen Euro ein (35 %) und die Zuweisungen 140 (33 %), sodass zwei Quellen etwa zwei Drittel des Haushalts finanzieren.
- Bildung ist mit 130 Millionen (30 %) der breiteste Aufgabenbereich, und 80 davon (62 %) kommen als Zuweisungen statt aus örtlichen Steuern.
- Personal ist mit 190 Millionen das breiteste Kostenband, 44 % der Ausgaben, wobei allein Bildung 85 beiträgt.
- Soziales gibt 30 Millionen an Transfers ab, das größte Transferband, und nichts an Investitionen.
Die Daten dahinter
Erfundene Zahlen zur Veranschaulichung. Dies ist nicht der Haushalt einer realen Stadt oder Behörde und keine amtliche Statistik. Verwenden Sie Ihren beschlossenen Haushalt, wenn Sie die Zahlen ersetzen.
| Von | Nach | Menge (Millionen Euro) |
|---|---|---|
| Grundsteuer | Bildung | 40 |
| Grundsteuer | Soziales | 25 |
| Grundsteuer | Straßen und Verkehr | 25 |
| Grundsteuer | Grünanlagen und Kultur | 15 |
| Grundsteuer | Öffentliche Sicherheit | 25 |
| Grundsteuer | Verwaltung | 20 |
| Zuweisungen von Land und Bund | Bildung | 80 |
| Zuweisungen von Land und Bund | Soziales | 55 |
| Zuweisungen von Land und Bund | Straßen und Verkehr | 5 |
| Gebühren und Entgelte | Bildung | 5 |
| Gebühren und Entgelte | Soziales | 10 |
| Gebühren und Entgelte | Straßen und Verkehr | 20 |
| Gebühren und Entgelte | Grünanlagen und Kultur | 15 |
| Gebühren und Entgelte | Öffentliche Sicherheit | 20 |
| Gebühren und Entgelte | Verwaltung | 20 |
| Sonstige Einnahmen | Bildung | 5 |
| Sonstige Einnahmen | Soziales | 10 |
| Sonstige Einnahmen | Straßen und Verkehr | 10 |
| Sonstige Einnahmen | Grünanlagen und Kultur | 5 |
| Sonstige Einnahmen | Öffentliche Sicherheit | 10 |
| Sonstige Einnahmen | Verwaltung | 10 |
| Bildung | Personal | 85 |
| Bildung | Aufträge | 20 |
| Bildung | Investitionen | 20 |
| Bildung | Transfers | 5 |
| Soziales | Personal | 40 |
| Soziales | Aufträge | 30 |
| Soziales | Transfers | 30 |
| Straßen und Verkehr | Personal | 15 |
| Straßen und Verkehr | Aufträge | 25 |
| Straßen und Verkehr | Investitionen | 20 |
| Grünanlagen und Kultur | Personal | 15 |
| Grünanlagen und Kultur | Aufträge | 8 |
| Grünanlagen und Kultur | Investitionen | 10 |
| Grünanlagen und Kultur | Transfers | 2 |
| Öffentliche Sicherheit | Personal | 25 |
| Öffentliche Sicherheit | Aufträge | 15 |
| Öffentliche Sicherheit | Investitionen | 10 |
| Öffentliche Sicherheit | Transfers | 5 |
| Verwaltung | Personal | 10 |
| Verwaltung | Aufträge | 12 |
| Verwaltung | Investitionen | 10 |
| Verwaltung | Transfers | 18 |
Dieselben Daten als CSV
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Grundsteuer,Soziales,25
Grundsteuer,Straßen und Verkehr,25
Grundsteuer,Grünanlagen und Kultur,15
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Grundsteuer,Verwaltung,20
Zuweisungen von Land und Bund,Bildung,80
Zuweisungen von Land und Bund,Soziales,55
Zuweisungen von Land und Bund,Straßen und Verkehr,5
Gebühren und Entgelte,Bildung,5
Gebühren und Entgelte,Soziales,10
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Sonstige Einnahmen,Bildung,5
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Bildung,Personal,85
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Soziales,Aufträge,30
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Straßen und Verkehr,Aufträge,25
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Grünanlagen und Kultur,Personal,15
Grünanlagen und Kultur,Aufträge,8
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Verwaltung,Personal,10
Verwaltung,Aufträge,12
Verwaltung,Investitionen,10
Verwaltung,Transfers,18So funktioniert es
Haushaltsjahr und Einheit wählen
Verwenden Sie einen beschlossenen Jahreshaushalt und eine Einheit, etwa Millionen Euro, für jede Zeile.
Einnahmen nach Quelle auflisten
Tragen Sie jede Einnahmequelle ein und wie viel davon Sie den einzelnen Aufgabenbereichen zuordnen können. Wo Einnahmen gepoolt sind, nennen Sie Ihre Zuordnungsregel in einem Hinweis.
Die Kostenaufteilung je Aufgabenbereich ergänzen
Tragen Sie für jeden Aufgabenbereich Personal, Aufträge, Investitionen und Transfers ein. Prüfen Sie, dass jeder Bereich genau das weitergibt, was er erhalten hat.
Die Summen prüfen
Die Gesamteinnahmen sollten den Gesamtausgaben entsprechen, oder fügen Sie einen Knoten für Überschuss oder Defizit hinzu, damit der Ausgleich stimmt.
Häufig gestellte Fragen
Kann ich ein Defizit oder eine Entnahme aus Rücklagen zeigen?
Ja. Fügen Sie links einen Knoten wie Rücklagen mit dem entnommenen Betrag hinzu, damit das Bild weiter ausgeglichen ist. Die Breiten folgen den eingegebenen Beträgen.
Ist es mit meinem Finanzsystem verbunden?
Nein. Sie können eine Liste aus Quelle, Ziel und Wert aus einer CSV oder einem Tabellenbereich einfügen oder importieren, aber das Diagramm bleibt nicht mit der Datei verknüpft. Fügen Sie erneut ein, wenn sich der Haushalt ändert.
Dieses Kommunalhaushalt-Sankey bearbeiten
Öffnen Sie das Beispiel als eigenes Diagramm und ersetzen Sie die erfundenen Zahlen durch Ihren beschlossenen Haushalt.