Sankey du budget municipal : modèle modifiable de budget de ville
Suivez le budget annuel d'une ville, des sources de recettes aux domaines de service, puis au personnel, aux marchés, aux investissements et aux transferts. Exemple modifiable aux chiffres inventés.
Un Sankey du budget municipal montre en une image d'où vient l'argent d'une collectivité locale et où il va. Les sources de recettes à gauche convergent vers les domaines de service, qui se divisent ensuite selon la nature du coût.
L'exemple est une ville fictive de taille moyenne dont le budget annuel est de 430 millions d'euros. La taxe foncière et les dotations de l'État ou du niveau central sont les deux rubans de recettes les plus larges, et elles ne financent pas tous les services de la même façon : l'éducation et l'action sociale reposent largement sur les dotations, tandis que la voirie et les parcs reposent sur l'impôt local et les redevances.
Ce mélange est la raison d'utiliser un Sankey plutôt qu'un camembert. Un camembert peut montrer les recettes ou les dépenses, mais pas quelle recette paie quel service. Ici, la colonne centrale est un point de fusion : on voit qu'aucune source ne couvre à elle seule un domaine. La dernière colonne répond à une autre question : quelle part de chaque domaine de service va au personnel, aux marchés, aux investissements ou aux transferts vers des tiers. Voir aussi /fr/sankey/department-budget-allocation pour une seule organisation, et /fr/sankey/sankey-diagram-for-public-budgets pour préparer les données.
Comment lire ce diagramme
- La taxe foncière rapporte 150 des 430 millions d'euros (35 %) et les dotations 140 (33 %) : deux sources financent environ les deux tiers du budget.
- L'éducation est le domaine le plus large avec 130 millions (30 %), dont 80 (62 %) viennent de dotations plutôt que de l'impôt local.
- Le personnel est le ruban de coût le plus large avec 190 millions, soit 44 % des dépenses, dont 85 pour la seule éducation.
- L'action sociale envoie 30 millions aux transferts, le plus grand ruban de transferts, et rien aux travaux d'investissement.
Les données derrière le diagramme
Chiffres inventés à titre d'illustration. Ce n'est le budget d'aucune ville ni collectivité réelle, ni une statistique officielle. Utilisez votre propre budget voté lorsque vous remplacez les chiffres.
| De | Vers | Quantité (million euros) |
|---|---|---|
| Taxe foncière | Éducation | 40 |
| Taxe foncière | Action sociale | 25 |
| Taxe foncière | Voirie et transports | 25 |
| Taxe foncière | Parcs et culture | 15 |
| Taxe foncière | Sécurité publique | 25 |
| Taxe foncière | Administration | 20 |
| Dotations de l'État et du niveau central | Éducation | 80 |
| Dotations de l'État et du niveau central | Action sociale | 55 |
| Dotations de l'État et du niveau central | Voirie et transports | 5 |
| Redevances et tarifs | Éducation | 5 |
| Redevances et tarifs | Action sociale | 10 |
| Redevances et tarifs | Voirie et transports | 20 |
| Redevances et tarifs | Parcs et culture | 15 |
| Redevances et tarifs | Sécurité publique | 20 |
| Redevances et tarifs | Administration | 20 |
| Autres recettes | Éducation | 5 |
| Autres recettes | Action sociale | 10 |
| Autres recettes | Voirie et transports | 10 |
| Autres recettes | Parcs et culture | 5 |
| Autres recettes | Sécurité publique | 10 |
| Autres recettes | Administration | 10 |
| Éducation | Personnel | 85 |
| Éducation | Marchés | 20 |
| Éducation | Travaux d'investissement | 20 |
| Éducation | Transferts | 5 |
| Action sociale | Personnel | 40 |
| Action sociale | Marchés | 30 |
| Action sociale | Transferts | 30 |
| Voirie et transports | Personnel | 15 |
| Voirie et transports | Marchés | 25 |
| Voirie et transports | Travaux d'investissement | 20 |
| Parcs et culture | Personnel | 15 |
| Parcs et culture | Marchés | 8 |
| Parcs et culture | Travaux d'investissement | 10 |
| Parcs et culture | Transferts | 2 |
| Sécurité publique | Personnel | 25 |
| Sécurité publique | Marchés | 15 |
| Sécurité publique | Travaux d'investissement | 10 |
| Sécurité publique | Transferts | 5 |
| Administration | Personnel | 10 |
| Administration | Marchés | 12 |
| Administration | Travaux d'investissement | 10 |
| Administration | Transferts | 18 |
Les mêmes données en CSV
source,target,value
Taxe foncière,Éducation,40
Taxe foncière,Action sociale,25
Taxe foncière,Voirie et transports,25
Taxe foncière,Parcs et culture,15
Taxe foncière,Sécurité publique,25
Taxe foncière,Administration,20
Dotations de l'État et du niveau central,Éducation,80
Dotations de l'État et du niveau central,Action sociale,55
Dotations de l'État et du niveau central,Voirie et transports,5
Redevances et tarifs,Éducation,5
Redevances et tarifs,Action sociale,10
Redevances et tarifs,Voirie et transports,20
Redevances et tarifs,Parcs et culture,15
Redevances et tarifs,Sécurité publique,20
Redevances et tarifs,Administration,20
Autres recettes,Éducation,5
Autres recettes,Action sociale,10
Autres recettes,Voirie et transports,10
Autres recettes,Parcs et culture,5
Autres recettes,Sécurité publique,10
Autres recettes,Administration,10
Éducation,Personnel,85
Éducation,Marchés,20
Éducation,Travaux d'investissement,20
Éducation,Transferts,5
Action sociale,Personnel,40
Action sociale,Marchés,30
Action sociale,Transferts,30
Voirie et transports,Personnel,15
Voirie et transports,Marchés,25
Voirie et transports,Travaux d'investissement,20
Parcs et culture,Personnel,15
Parcs et culture,Marchés,8
Parcs et culture,Travaux d'investissement,10
Parcs et culture,Transferts,2
Sécurité publique,Personnel,25
Sécurité publique,Marchés,15
Sécurité publique,Travaux d'investissement,10
Sécurité publique,Transferts,5
Administration,Personnel,10
Administration,Marchés,12
Administration,Travaux d'investissement,10
Administration,Transferts,18Comment cela fonctionne
Choisir l'exercice et l'unité
Utilisez un seul budget annuel voté et une seule unité, par exemple le million d'euros, pour toutes les lignes.
Lister les recettes par source
Saisissez chaque source de recettes et la part que vous pouvez attribuer à chaque domaine de service. Lorsque les recettes sont mutualisées, indiquez votre règle de répartition dans une note.
Ajouter la répartition des coûts par domaine
Pour chaque domaine de service, saisissez personnel, marchés, travaux d'investissement et transferts. Vérifiez que chaque domaine transmet exactement ce qu'il a reçu.
Vérifier les totaux
Le total des recettes doit égaler le total des dépenses, ou ajoutez un nœud d'excédent ou de déficit pour que l'équilibre tienne.
Questions fréquentes
Puis-je montrer un déficit ou un prélèvement sur les réserves ?
Oui. Ajoutez à gauche un nœud tel que « Réserves » avec le montant prélevé, pour que l'image reste équilibrée. Les largeurs suivent les montants que vous saisissez.
Est-ce relié à mon système financier ?
Non. Vous pouvez coller ou importer une liste source, cible, valeur depuis un CSV ou une plage de tableur, mais le diagramme ne reste pas lié au fichier. Collez à nouveau quand le budget change.
Modifier ce Sankey du budget municipal
Ouvrez l'exemple comme votre propre diagramme et remplacez les chiffres inventés par votre budget voté.