Risiko, Compliance und Revision im Organigramm darstellen
Unabhängige Kontrollfunktionen im Organigramm zeichnen: Risikomanagement, Compliance und Interne Revision getrennt von den Geschäftsfeldern, Revision gestrichelt, geprüft an einer Kreditfreigabe.
Kontrollfunktionen wie Risikomanagement, Compliance und Interne Revision gehören als eigene Zweige ins Organigramm, damit Leser ihre Unabhängigkeit von den überwachten Geschäftsfeldern erkennen.
Kurz gesagt
- Zeichnen Sie Risikomanagement und Compliance als eigene Zweige neben den Geschäftsfeldern.
- Zeichnen Sie die Interne Revision gestrichelt, da sie dem Prüfungsausschuss berichtet.
- Halten Sie Treasury getrennt vom Kreditgeschäft, damit die Bilanz einen eigenen Verantwortlichen hat.
- Beschriften Sie jede gestrichelte Linie mit der Beziehung, die sie darstellt.
- Prüfen Sie die Unabhängigkeit daran, wer im Prozess vorschlägt und wer genehmigt.
Warum Kontrollfunktionen eigene Zweige bekommen
In einer Bank oder Versicherung erwirtschaften die Geschäftsfelder den Ertrag, und die Kontrollfunktionen prüfen, ob er sicher erwirtschaftet wird. Stehen Risikomanagement, Compliance oder Revision innerhalb eines Geschäftsfelds, suggeriert das Organigramm, dass sie denen berichten, die sie hinterfragen sollen. Zeichnen Sie jede als Zweig unter dem Vorstandsvorsitzenden, neben den Geschäftsfeldern statt darunter.
Die Interne Revision ist ein Sonderfall. Sie berichtet meist an den Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats und ist nur administrativ an den Vorstandsvorsitzenden angebunden. Eine durchgezogene Linie würde das falsch darstellen; zeichnen Sie die Revision gestrichelt und beschriften Sie die Beziehung. Aufsichtsbehörden stellen je Land eigene Anforderungen, verstehen Sie das Organigramm also als Illustration des Musters, nicht als Aussage über regulatorische Vorgaben.
Das folgende Diagramm ist das bearbeitbare Organigramm einer Bank. Ein zweites, eine Kreditfreigabe für Kunden, zeigt dieselbe Unabhängigkeit im Prozess: Wer ein Limit vorschlägt und wer es genehmigt, sollte aus verschiedenen Zweigen des Baums kommen.
Das Bank-Organigramm so aufbauen, dass die Kontrollfunktionen unabhängig bleiben
Erst erscheinen die Geschäftsfelder, dann die Kontrollfunktionen daneben und schließlich die gestrichelte Linie der Internen Revision.
Mit den ertragbringenden Geschäftsfeldern beginnen
Privatkundengeschäft und Firmenkundengeschäft mit ihren Teams stehen unter dem Vorstandsvorsitzenden. Diese Einheiten übernehmen Kundenrisiken, daher kommen sie zuerst, damit spätere Stufen zeigen, was sie überwacht.
Treasury und unterstützende Funktionen ergänzen
Treasury, Betrieb, Technologie und Finanzen vervollständigen die operative Seite. Treasury steuert Refinanzierung und Liquidität getrennt vom Kreditgeschäft, sodass die Bilanz einen Verantwortlichen hat, der nicht zugleich Kredite verkauft.
Risikomanagement und Compliance als getrennte Zweige ergänzen
Risikomanagement und Compliance führen je einen Zweig neben den Geschäftsfeldern, nicht in ihnen. Diese Platzierung zeigt: Kreditrisiko, Markt- und Liquiditätsrisiko sowie Geldwäschebekämpfung können das Geschäft hinterfragen, ohne ihm zu berichten.
Die Interne Revision mit gestrichelter Linie ergänzen
Die Interne Revision ist gestrichelt, weil sie dem Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats berichtet und nur administrativ an den Vorstandsvorsitzenden angebunden ist. Eine gestrichelte Linie zeigt dem Leser eine andere Art von Beziehung als eine Vorgesetztenlinie, und genau darauf kommt es an.
Unabhängigkeit an einem Prozess testen: Kreditfreigabe für Kunden
Die Kreditfreigabe zeigt dieselbe Trennung in der Praxis: wer ein Limit vorschlägt und wer es entscheidet. In drei Stufen aufgebaut.
Schritte und Entscheidungen aufschreiben
Beginnen Sie mit dem Hauptpfad: Antrag, Prüfungen, Bewertung und Kreditentscheidung, noch ohne Verantwortliche. Sie sehen schon, wo entschieden wird, aber nicht, ob der Entscheider unabhängig ist.
Jeden Schritt der zuständigen Einheit zuordnen
Fügen Sie Bahnen hinzu, sodass Prüfung und Freigabe in anderen Einheiten liegen als die Anfrage: Vertrieb beantragt, Kreditanalyse bewertet und Kreditmanagement entscheidet. Liegen Vorschlag und Freigabe in derselben Bahn, widersprechen sich Organigramm und Prozess bei der Unabhängigkeit.
Ausnahmen, Sicherheiten und Überwachung ergänzen
Der vollständige Prozess ergänzt Rückfragen, Sicherheitenprüfungen und Überwachung. Jeder dieser Schritte sollte eine Einheit nennen, die im Organigramm existiert, und die Kontrollfunktionen im Organigramm sollten dort erscheinen, wo der Prozess Gegenkontrolle braucht.
So funktioniert es
Die Geschäftsfelder auflisten
Ergänzen Sie Privatkunden, Firmenkunden und weitere Einheiten, die Kundenrisiken tragen, als Zweige unter dem Vorstandsvorsitzenden.
Die unterstützenden Betriebseinheiten ergänzen
Ergänzen Sie Treasury, Betrieb, Technologie und Finanzen. Halten Sie Treasury getrennt vom Kreditgeschäft.
Risikomanagement und Compliance als eigene Zweige ergänzen
Ergänzen Sie Risikomanagement und Compliance mit ihren Teams neben den Geschäftsfeldern. Platzieren Sie sie nicht innerhalb eines Geschäftsfelds.
Die Interne Revision als gestrichelte Rolle ergänzen
Ergänzen Sie die Interne Revision mit gestrichelter Linie und nennen Sie die Anbindung an den Prüfungsausschuss im Rollenhinweis.
Beziehungen ohne Vorgesetztenfunktion beschriften
Schreiben Sie an jede gestrichelte Linie, was sie darstellt, etwa die Berichtslinie zum Prüfungsausschuss, damit die Art der Beziehung sichtbar ist.
Mit einem Prozess testen
Öffnen Sie einen Prozess wie die Kreditfreigabe und prüfen Sie, ob Vorschlag und Freigabe in verschiedenen Zweigen des Organigramms liegen.
Häufige Fehler
Risikomanagement innerhalb eines Geschäftsfelds zeichnen
Das suggeriert, dass es denen berichtet, die es hinterfragt. Zeichnen Sie es als eigenen Zweig unter dem Vorstandsvorsitzenden.
Eine durchgezogene Linie für die Interne Revision verwenden
Eine durchgezogene Linie besagt, dass sie von der Führungskraft geführt wird, die sie prüft. Verwenden Sie eine gestrichelte Linie und nennen Sie den Prüfungsausschuss.
Aufsichtsrechtliche Anforderungen behaupten
Dieses Organigramm ist illustrativ. Prüfen Sie die Regeln Ihrer eigenen Aufsichtsbehörde, bevor Sie damit Ihre Unabhängigkeit beschreiben.
Treasury dem Kreditgeschäft unterstellen
Refinanzierung und Liquidität brauchen einen Verantwortlichen, der nicht zugleich Kredite verkauft. Geben Sie Treasury einen eigenen Zweig.
Bank-Organigramm erstellen
Öffnen Sie das bearbeitbare Bank-Organigramm, benennen Sie die Zweige passend zu Ihrem Institut um und kennzeichnen Sie jede Linie ohne Vorgesetztenfunktion.
Verwandte Anleitungen
Häufig gestellte Fragen
Warum wird die Interne Revision gestrichelt gezeichnet?
Die Interne Revision berichtet meist an den Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats und ist nur administrativ an den Vorstandsvorsitzenden angebunden. Eine gestrichelte Linie zeigt, dass es sich um eine andere Art von Beziehung handelt als eine Vorgesetztenlinie.
Sollen Risikomanagement und Compliance derselben Person berichten?
Manche Organisationen fassen sie zusammen, viele halten sie getrennt. Das Organigramm zeigt sie als getrennte Zweige, damit der Unterschied sichtbar ist. Passen Sie es an die Struktur Ihrer Organisation an.
Erfüllt dieses Organigramm die Anforderungen einer Aufsichtsbehörde?
Nein. Es illustriert ein verbreitetes Muster. Folgen Sie den Regeln Ihrer eigenen Aufsichtsbehörde und dokumentieren Sie die tatsächlichen Berichtslinien.
Kann ich das für eine Versicherung nutzen?
Ja. Ersetzen Sie die Geschäftsfelder durch Vertrieb, Underwriting und Schadenbearbeitung und halten Sie die Zweige für Risikomanagement, Versicherungsmathematik und Compliance getrennt davon.