如何进行内部审计
通过定义标准和范围、指派独立审计员、抽样证据、记录调查结果并检查纠正措施来进行内部审计。查看有效的 QueryChart 流程以及应用它的实际步骤。
通过定义标准和范围、指派独立审计员、抽样证据、记录调查结果并检查纠正措施来进行内部审计。
简而言之
- 规划样本：设定范围、标准、地点、所有者和证据来源；确认审计师的独立性。
- 收集证据：与员工面谈，观察工作并对照每项标准对记录进行抽样，记录符合性和差距。
- 报告和跟进：就事实调查结果达成一致，指定所有者和截止日期，然后在结束前验证行动的有效性。
如何在实践中进行内部审计
审核测试定义的流程是否符合其标准并在实践中发挥作用。清单本身并不能作为证据：审核员需要与具体要求和明确的抽样理由相关的记录、访谈和观察。
根据风险和过去的发现进行计划，商定日期和标准，审查文件，然后跟踪整个流程的交易。陈述每项发现的标准、观察到的证据和差距；单独分配操作并验证关闭。
查看内部审计流程
逐步制定如何进行内部审计背后的决策。
计划样本
该计划、指定的审核员和独立性检查在使用清单之前建立了可信的审核。
收集证据
筹备和开幕会议调整范围和标准；记录抽样和访谈，然后测试实际操作。
报告并跟进
根据要求评估证据，记录调查结果，并在结束前验证纠正措施。
运作方式
计划样本
设定范围、标准、地点、所有者和证据来源；确认审计师的独立性。
收集证据
与员工面谈，观察工作并对照每项标准对记录进行抽样，记录符合性和差距。
报告并跟进
就事实调查结果达成一致，指定所有者和截止日期，然后在结束前验证行动的有效性。
应避免的错误
缺少决策记录
将参与者、决策和有效状态与输出一起保留。审核测试定义的流程是否符合其标准并在实践中发挥作用。清单本身并不能作为证据：审核员需要与具体要求和明确的抽样理由相关的记录、访谈和观察。
打开工作流程
使用链接的内部审计流程模板来调整工作流程以适应您的团队。
相关指南
常见问题
样本应该有多大？
使用风险、数量和先前问题来选择可靠的样本；记录你选择它的原因。
团队可以自我审核吗？
在可行的情况下，使用独立于正在评估的工作的审核员。
审核何时完成？
当证据和调查结果达成一致时，将发布报告；调查结果只有在后续验证后才能结束。