Cómo realizar una auditoría interna
Realizar una auditoría interna definiendo criterios y alcance, asignando un auditor independiente, muestreando evidencia, registrando hallazgos y verificando acciones correctivas.
Realizar una auditoría interna definiendo criterios y alcance, asignando un auditor independiente, muestreando evidencia, registrando hallazgos y verificando acciones correctivas.
En resumen
- Planificar la muestra: Establecer alcance, criterios, ubicaciones, propietarios y fuentes de evidencia; confirmar la independencia del auditor.
- Recopilar evidencia: entrevistar al personal, observar el trabajo y muestrear registros según cada criterio, observando tanto la conformidad como las brechas.
- Informe y seguimiento: acuerde los hallazgos factuales, asigne propietarios y fechas de vencimiento, luego verifique la efectividad de la acción antes del cierre.
Cómo realizar una auditoría interna en la práctica
Una auditoría prueba si un proceso definido cumple con sus criterios y funciona en la práctica. Una lista de verificación por sí sola no es evidencia: el auditor necesita registros, entrevistas y observaciones vinculadas a requisitos específicos y una justificación clara del muestreo.
Planifique a partir de riesgos y hallazgos pasados, acuerde fechas y criterios, revise documentos y luego siga una transacción a lo largo del proceso. Declarar cada hallazgo con criterio, evidencia observada y brecha; asignar acciones y verificar el cierre por separado.
Vea el flujo de trabajo del proceso de auditoría interna
Analice las decisiones detrás de cómo realizar una auditoría interna.
Planificar la muestra
El programa, el auditor asignado y la verificación de independencia establecen una auditoría creíble antes de utilizar una lista de verificación.
Recopilar evidencia
La reunión de preparación y apertura alinea alcance y criterios; registrar muestras y entrevistas y luego evaluar la práctica real.
Informe y seguimiento
La evidencia se evalúa en comparación con los requisitos, los hallazgos se documentan y las acciones correctivas se verifican antes del cierre.
Cómo funciona
Planificar la muestra
Establecer alcance, criterios, ubicaciones, propietarios y fuentes de evidencia; confirmar la independencia del auditor.
Recopilar evidencia
Entreviste al personal, observe el trabajo y muestree los registros según cada criterio, observando tanto la conformidad como las lagunas.
Informe y seguimiento
Acuerde los hallazgos fácticos, asigne propietarios y fechas de vencimiento, luego verifique la efectividad de la acción antes del cierre.
Errores que debes evitar
Falta el registro de decisión
Mantenga al actor, la decisión y el estado efectivo junto con el resultado. Una auditoría prueba si un proceso definido cumple con sus criterios y funciona en la práctica. Una lista de verificación por sí sola no es evidencia: el auditor necesita registros, entrevistas y observaciones vinculadas a requisitos específicos y una justificación clara del muestreo.
Abrir el proceso trabajado
Utilice la plantilla de proceso de auditoría interna vinculada para adaptar el flujo de trabajo a su equipo.
Guías relacionadas
Preguntas frecuentes
¿Qué tamaño debe tener la muestra?
Utilice el riesgo, el volumen y las cuestiones previas para elegir una muestra defendible; Registre por qué lo eligió.
¿Puede un equipo auditarse a sí mismo?
Utilice un auditor independiente del trabajo que se está evaluando cuando sea práctico.
¿Cuándo se completa una auditoría?
El informe se emite cuando se consensuan pruebas y conclusiones; los hallazgos se cierran sólo después de la verificación de seguimiento.