So führen Sie ein internes Audit durch

Kurz gesagt

• Planen Sie die Stichprobe: Legen Sie Umfang, Kriterien, Standorte, Eigentümer und Beweisquellen fest; Bestätigung der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers.
• Sammeln Sie Beweise: Befragen Sie Mitarbeiter, beobachten Sie die Arbeit und prüfen Sie die Aufzeichnungen anhand jedes Kriteriums, wobei Sie sowohl Konformität als auch Lücken feststellen.
• Bericht und Nachverfolgung: Vereinbaren Sie sachliche Feststellungen, weisen Sie Eigentümer und Fälligkeitstermine zu und überprüfen Sie dann die Wirksamkeit der Maßnahmen vor dem Abschluss.

Wie man ein internes Audit in der Praxis durchführt

Bei einem Audit wird geprüft, ob ein definierter Prozess seine Kriterien erfüllt und in der Praxis funktioniert. Eine Checkliste allein ist kein Beweis: Der Prüfer benötigt Aufzeichnungen, Interviews und Beobachtungen, die an spezifische Anforderungen und eine klare Begründung für die Stichprobenerhebung gebunden sind.

Planen Sie auf der Grundlage von Risiken und Erkenntnissen aus der Vergangenheit, vereinbaren Sie Termine und Kriterien, überprüfen Sie Dokumente und verfolgen Sie dann eine Transaktion durch den Prozess. Geben Sie jeden Befund mit Kriterium, beobachtetem Beweis und Lücke an; Weisen Sie Aktionen zu und überprüfen Sie den Abschluss separat.

So funktioniert es

1. Planen Sie die Probe

   Legen Sie Umfang, Kriterien, Standorte, Eigentümer und Beweisquellen fest. Bestätigung der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers.

2. Sammeln Sie Beweise

   Befragen Sie Mitarbeiter, beobachten Sie die Arbeit und prüfen Sie die Aufzeichnungen anhand jedes Kriteriums, wobei Sie sowohl Konformität als auch Lücken feststellen.

3. Melden und nachverfolgen

   Vereinbaren Sie sachliche Feststellungen, weisen Sie Eigentümer und Fälligkeitstermine zu und überprüfen Sie dann die Wirksamkeit der Maßnahmen vor dem Abschluss.

Häufige Fehler

• Der Entscheidungsdatensatz fehlt

  Behalten Sie den Akteur, die Entscheidung und den tatsächlichen Zustand neben der Ausgabe bei. Bei einem Audit wird geprüft, ob ein definierter Prozess seine Kriterien erfüllt und in der Praxis funktioniert. Eine Checkliste allein ist kein Beweis: Der Prüfer benötigt Aufzeichnungen, Interviews und Beobachtungen, die an spezifische Anforderungen und eine klare Begründung für die Stichprobenerhebung gebunden sind.

Häufig gestellte Fragen

Wie groß sollte die Stichprobe sein?

Nutzen Sie Risiko, Volumen und frühere Probleme, um eine vertretbare Stichprobe auszuwählen. Notieren Sie, warum Sie sich dafür entschieden haben.

Kann sich ein Team selbst auditieren?

Beauftragen Sie nach Möglichkeit einen Prüfer, der unabhängig von der zu bewertenden Arbeit ist.

Wann ist ein Audit abgeschlossen?

Der Bericht wird erstellt, wenn Beweise und Feststellungen übereinstimmen; Befunde schließen erst nach Nachprüfung.