如何喺組織圖顯示風險、合規同審計
喺組織圖畫出獨立嘅監控職能：將風險、合規同內部審計同業務線分開，審計線用虛線，再對照信貸審批核對。
風險、合規同內部審計等監控職能，應該以獨立分支出現喺組織圖，等讀者睇到佢哋獨立於所監督嘅業務線。
簡而言之
- 將風險同合規畫成同業務線並排嘅獨立分支。
- 內部審計用虛線，因為佢向董事會審計委員會負責。
- 財資同貸款分開，令資產負債表有自己嘅負責人。
- 每條虛線都要標明所代表嘅關係。
- 睇流程入面邊個建議、邊個批准，核對獨立性。
點解監控職能要有自己嘅分支
喺銀行或者保險公司，業務線賺取收入，監控職能就檢驗呢啲收入係咪安全地賺取。如果風險、合規或者審計畫喺業務線之內，張圖就似係話佢哋要向自己應該質疑嘅人匯報。應該將每項畫成行政總裁之下、同業務線並排嘅分支，而唔係放喺業務線之下。
內部審計係特殊情況。佢通常向董事會審計委員會負責，同行政總裁之間只有行政匯報線。實線會畫錯，所以內部審計要用虛線，並標明關係。每個國家嘅監管機構要求都唔同，所以呢張圖只係展示模式，並非話明規則要求點樣。
下面嘅圖係可以編輯嘅銀行組織圖。第二張圖係客戶信貸審批，用流程展示同樣嘅獨立性：建議額度嘅人同批准額度嘅人，應該來自組織架構上唔同嘅分支。
建立銀行組織圖，令監控職能保持獨立
睇住業務線先出現，再係並排嘅監控職能，最後係內部審計嘅虛線。
由賺取收入嘅業務線開始
零售銀行同商業銀行連同佢哋嘅團隊，放喺行政總裁之下。呢啲單位承擔客戶風險，所以最先出現，後面嘅階段先可以顯示邊個監察佢哋。
加入財資同支援職能
財資、營運、科技同財務組成營運嗰邊。財資管理資金同流動性，同貸款分開，令資產負債表有一位唔使同時賣貸款嘅負責人。
將風險同合規加成獨立分支
首席風險官同首席合規官各自領導一個同業務線並排嘅分支，而唔係放喺業務線之內。咁樣顯示信貸風險、市場及流動性風險同打擊洗錢嘅工作，可以質疑業務而唔使向業務匯報。
用虛線加入內部審計
內部審計用虛線，因為佢向董事會審計委員會負責，同行政總裁只有行政聯繫。虛線話畀讀者知，呢種關係同經理線唔同，而呢點就正正係重點。
用流程測試獨立性：客戶信貸審批
信貸審批流程展示同樣嘅分隔：邊個建議額度、邊個作決定。分三個階段建立。
寫低步驟同判斷
由主要路徑開始：申請、核實、評分同信貸決定，暫時唔寫負責人。你已經睇到邊度作決定，但未知決定者係咪獨立。
將每個步驟交畀負責嘅單位
加入泳道，令篩查同批准落喺同提出信貸要求嘅單位唔同嘅單位：銷售提出要求，信貸分析員評估，信貸經理作決定。如果建議同批准喺同一條泳道，組織圖同流程就對獨立性有唔同嘅說法。
加入例外、擔保同監察
完整流程會加入呈交、擔保同監察。每項都要列明組織圖上存在嘅單位，而圖上嘅監控職能亦應該出現喺流程需要質疑嘅地方。
運作方式
列出業務線
將零售、商業同其他承擔客戶風險嘅單位，加成行政總裁之下嘅分支。
加入營運支援單位
加入財資、營運、科技同財務。財資要同貸款分開。
將風險同合規加成獨立分支
加入首席風險官同首席合規官及佢哋嘅團隊，放喺業務線旁邊，唔好放入業務線之內。
將內部審計加成虛線職位
用虛線加入內部審計，並喺職位備註寫明同審計委員會嘅關係。
標示非經理關係
喺每條虛線寫明所代表嘅關係，例如向審計委員會匯報，令關係類型一目了然。
用流程測試
開啟信貸審批等流程，核對建議同批准係咪喺圖上唔同嘅分支。
應避免的錯誤
將風險畫喺業務線之內
咁樣暗示風險要向佢質疑嘅人匯報。應該畫成行政總裁之下獨立嘅分支。
內部審計用實線
實線表示佢由被審計嘅主管管理。應該用虛線，並標明審計委員會。
聲稱監管機構要求咩
呢張圖只係示範。用佢描述你嘅獨立性之前，要先核對你自己監管機構嘅規則。
將財資放喺貸款之下
資金同流動性需要一位唔使同時賣貸款嘅負責人。畀財資自己一個分支。
建立你嘅銀行組織圖
開啟可編輯嘅銀行組織圖，將分支改成同你嘅機構一致，並標明每條非經理線。
相關指南
常見問題
點解內部審計用虛線？
內部審計通常向董事會審計委員會負責，同行政總裁只有行政聯繫。虛線顯示呢種關係同經理線唔同。
風險同合規應該向同一個人匯報嗎？
有啲機構會合併，不少就分開。圖上將佢哋畫成獨立分支，令分別清晰可見。你可以按機構嘅安排調整。
呢張圖符合監管機構要求嗎？
唔係。佢只係展示常見模式。要跟你自己監管機構嘅規則，並記錄真實嘅匯報線。
保險公司用得嗎？
用得。將業務線換成分銷、核保同理賠，並保持首席風險官、精算同合規分支同佢哋分開。