年终结账甘特图模板：面向财务团队
可编辑的年终结账甘特图：截止日、明细账结账、对账、应计、复核与审计移交，以工作日计。同样的结构也适用于月末结账。
什么是年终结账甘特图模板：面向财务团队流程
结账是一条依赖链，财务团队通常靠清单和共享日历来管理。清单说明什么到期，却看不出明细账未结账时对账无法开始，也看不出财务报表初稿要等试算平衡表定稿。其中一环延误时，清单看上去仍然没问题，直到下一步无法开始的那一天。时间线则能显示：一个日期变动时，哪些日期会跟着变。
这个模板有四个阶段：准备、结账、复核与批准，以及审计与移交。“发布结账日历与截止日期”是唯一的起始任务，“截止日已到”是里程碑。随后有三项任务并行：“应付账款结账”（3个工作日）、“应收账款结账”（3个工作日）和“固定资产与存货结账”（4个工作日）。“明细账已结账”是里程碑，要等这三项全部完成。
之后，“银行及资产负债表对账”（5天）和“应计与预付”（4天）都跟在这个里程碑之后。“内部往来核对与抵销”在“应计与预付”开始一个工作日后开始。“过账调整分录”要等这三项全部完成，“试算平衡表定稿”随后。在复核阶段，“差异与波动分析复核”在“财务报表初稿”开始两个工作日后开始，“管理层复核与签字”要等两者。
“编制审计支持底稿”在报表初稿开始一个工作日后开始，所以底稿在报表复核期间就已在编制。“审计师现场工作与问询”（8天）要等“财务报表已批准”里程碑和底稿。“归档结账档案并总结经验”与“年终结账完成”里程碑结束整个计划。所有工期均为示例，以工作日（周一至周五）计。图表没有节假日日历，所以任务中间遇到法定节假日时，请给该任务加一天。
这类计划出问题，往往是因为把截止日当作一个日期而不是一项依赖，把对账排在明细账真正结账之前，以及把审计移交安排在签字批准的第二天。时间线只负责排期，不能保证数字正确，也不对任何会计准则或法定期限作出声明。月末结账可保留同样的结构并缩短每项任务。流程逻辑请看 /zh/templates/月末结账流程、/zh/templates/账户调节流程 和 /zh/templates/财务报告流程。
本流程图涵盖的内容
本模板包含
- 四个阶段（准备、结账、复核与批准、审计与移交），共19项任务和五个里程碑，包括“截止日已到”、“明细账已结账”、“试算平衡表定稿”、“财务报表已批准”和“年终结账完成”。
- 并行的三项明细账结账：“应付账款结账”（3个工作日）、“应收账款结账”（3个工作日）和“固定资产与存货结账”（4个工作日），在“明细账已结账”汇合。
- 明细账之后并行的对账与应计，“内部往来核对与抵销”在“应计与预付”开始一个工作日后开始，全部汇入“过账调整分录”。
- 复核的重叠：“差异与波动分析复核”在“财务报表初稿”开始两个工作日后开始，“管理层复核与签字”要等两者。
- 提前规划的审计移交：“编制审计支持底稿”在初稿开始一个工作日后开始，“审计师现场工作与问询”（8天）要等批准和底稿。
何时使用本模板
- 你负责年终或月末结账，想用一张带日期的图看清截止日、明细账、对账、复核和审计。
- 你想向财务总监或审计师展示，哪些任务决定结账日期，哪些有浮动时间。
- 你在缩短结账周期，想看看对账或应计耗时更长时，完成日期会怎样。
- 你正在建立第一份正式的结账日历，想要一个可调整的结构，而不是一张白纸。
逐项任务的计划
图表中的每项任务，含以工作日计的工期及其前置任务。依赖关系用步骤编号表示；SS 为开始到开始，FF 为完成到完成，+n 为以工作日计的延迟。
| # | 任务 | 分组 | 工作日 | 依赖于 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 发布结账日历与截止日期 | 准备 | 2 | |
| 2 | 截止日已到 | 准备 | 里程碑 | 1 |
| 3 | 应付账款结账 | 结账 | 3 | 2 |
| 4 | 应收账款结账 | 结账 | 3 | 2 |
| 5 | 固定资产与存货结账 | 结账 | 4 | 2 |
| 6 | 明细账已结账 | 结账 | 里程碑 | 3, 4, 5 |
| 7 | 银行及资产负债表对账 | 结账 | 5 | 6 |
| 8 | 应计与预付 | 结账 | 4 | 6 |
| 9 | 内部往来核对与抵销 | 结账 | 3 | 8SS+1 |
| 10 | 过账调整分录 | 结账 | 2 | 7, 8, 9 |
| 11 | 试算平衡表定稿 | 结账 | 里程碑 | 10 |
| 12 | 财务报表初稿 | 复核与批准 | 4 | 11 |
| 13 | 差异与波动分析复核 | 复核与批准 | 3 | 12SS+2 |
| 14 | 管理层复核与签字 | 复核与批准 | 2 | 12, 13 |
| 15 | 财务报表已批准 | 复核与批准 | 里程碑 | 14 |
| 16 | 编制审计支持底稿 | 审计与移交 | 5 | 12SS+1 |
| 17 | 审计师现场工作与问询 | 审计与移交 | 8 | 15, 16 |
| 18 | 归档结账档案并总结经验 | 审计与移交 | 2 | 17 |
| 19 | 年终结账完成 | 审计与移交 | 里程碑 | 18 |
运作方式
把截止日设为里程碑
让“截止日已到”作为0天里程碑，排在“发布结账日历与截止日期”之后。如果截止日是固定日期，就为它固定开始日期。图表会提示与依赖关系冲突的固定开始日期。
填入你的明细账
在“应付账款结账”、“应收账款结账”和“固定资产与存货结账”旁边重命名或添加任务，并为每项设定你自己的工期。它们都链接到“明细账已结账”。
把对账链接到里程碑
对账和应计要等“明细账已结账”。如果各类对账负责人不同，就为每类对账各加一项任务，并都链接到“过账调整分录”。
只在工作确实重叠的地方使用重叠
“内部往来核对与抵销”与应计之间是带一个工作日延迟的开始到开始依赖。如果你的团队必须等应计完成才能开始，就修改延迟，或改为完成到开始。
同时规划复核和审计移交
让“编制审计支持底稿”在初稿复核期间就开始。把“审计师现场工作与问询”的8天换成审计师给你的时间。
打开关键路径，然后分享
使用“视图”中的关键路径，查看决定完成日期的链路。在“人员”中填入负责人，把图表分享给团队，并导出PDF存入结账档案。
常见问题
可以用于月末结账吗？
可以。保留结构，缩短每项任务即可。月末结账通常对账较少，也没有审计阶段，所以可以删掉最后一个阶段，或把它留给季度复核。
图表知道法定节假日吗？
不知道。QueryChart按周一至周五的工作日排期，没有节假日日历。给跨越节假日的任务加一天，或在日期固定的地方固定开始日期。
结账时间线能保证我们的账目正确或合规吗？
不能。时间线只负责为工作排期。数字是否准确、会计政策以及任何法定期限，取决于你的财务团队和顾问，而不在于计划有没有日期。
怎样把完成日期与我需要的日期比较？
查看“年终结账完成”的完成日期，并与你需要的日期比较。如果更晚，就打开关键路径，看看应该缩短哪条链路。
可以粘贴我们现有的结账清单吗？
可以。从电子表格复制行，粘贴到表格中。如果第一行写有“任务”“工期”“依赖于”等列名，各列会按名称匹配。甘特图目前还不支持文件上传。
