年結甘特圖範本：財務團隊結賬排程
可編輯的年結甘特圖：截止日、子賬結算、對賬、應計項目、審閱及審計移交，以工作日計算。同一結構亦適用於月結。
甚麼是年結甘特圖範本：財務團隊結賬排程流程
結賬是一連串的依賴，財務團隊通常用清單和共享日曆管理。清單只說明何時要完成甚麼，卻看不出子賬未結清之前，對賬根本無法開始；也看不出財務報表草稿要等最終試算表。其中一項延誤時，清單看來仍然沒有問題，直到下一步無法開始的那一天才發現。時間線則顯示，當一個日期改變，哪些日期會跟着移動。
這個範本分四個階段：準備、結賬、審閱與批准、審計與移交。「公布結賬日曆及截止日期」是唯一的起始工作，「已到達截止日期」是里程碑。然後有三項工作並行：「結算應付賬款」（3 個工作日）、「結算應收賬款」（3 日）和「結算固定資產及存貨」（4 日）。「子賬已結清」這個里程碑要等三者全部完成。
之後，「銀行及資產負債表對賬」（5 日）和「應計及預付項目」（4 日）都跟在里程碑之後。「集團內部對賬及抵銷」在「應計及預付項目」開始後一個工作日開始。「過賬調整分錄」要等三者完成，之後是「試算表定稿」。在審閱階段，「差異及波動審閱」在「財務報表草稿」開始後兩個工作日開始，而「管理層審閱及簽核」要等兩者完成。
「準備審計支持附表」在報表草稿開始後一個工作日開始，所以報表仍在審閱時，附表已在編製。「核數師實地審計及查詢」（8 日）要等「財務報表已批准」這個里程碑和附表。「封存結賬檔案及經驗總結」和「年結完成」里程碑為計劃作結。所有工期只是示例，以星期一至五的工作日計算。圖表沒有假期日曆，如果公眾假期落在某項工作期間，請為該項工作加一日。
這類計劃出錯，通常是因為把截止日當成日期而不是依賴、在子賬真正結清之前就安排對賬，以及把審計移交安排在簽核後翌日。時間線只為工作排程，不會令數字正確，亦不對任何會計準則或法定限期作出說明。月結可以保留同一結構，把各項工作縮短。流程邏輯請看 /yue/templates/月結流程、/yue/templates/科目調節流程 及 /yue/templates/財務報告流程 。
本流程圖涵蓋的內容
本範本包含
- 四個階段（準備、結賬、審閱與批准、審計與移交），共 19 項工作和五個里程碑，包括「已到達截止日期」、「子賬已結清」、「試算表定稿」、「財務報表已批准」和「年結完成」。
- 三個子賬同時結算：「結算應付賬款」（3 個工作日）、「結算應收賬款」（3 日）和「結算固定資產及存貨」（4 日），在「子賬已結清」匯合。
- 子賬完成後，對賬和應計項目並行，「集團內部對賬及抵銷」在「應計及預付項目」開始後一個工作日開始，全部都流向「過賬調整分錄」。
- 審閱的重疊：「差異及波動審閱」在「財務報表草稿」開始後兩個工作日開始，而「管理層審閱及簽核」要等兩者完成。
- 及早安排的審計移交：「準備審計支持附表」在草稿開始後一個工作日開始，而「核數師實地審計及查詢」（8 日）要等批准和附表。
何時使用本範本
- 你負責年結或月結，想用一個有日期的視圖，涵蓋截止日、子賬、對賬、審閱和審計。
- 你想向財務總監或核數師說明，哪些工作決定結賬日期，哪些有餘裕。
- 你想縮短結賬時間，並想知道對賬或應計項目拖長時，完成日期會有何變化。
- 你第一次建立正式的結賬日曆，想有一個可以調整的結構，而不是一張白紙。
逐項任務嘅計劃
圖表入面每項任務，連同以工作日計嘅工期同佢哋等緊嘅前置任務。依賴用步驟編號表示；SS 係開始到開始，FF 係完成到完成，+n 係以工作日計嘅延遲。
| # | 任務 | 分組 | 工作日 | 依賴於 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 公布結賬日曆及截止日期 | 準備 | 2 | |
| 2 | 已到達截止日期 | 準備 | 里程碑 | 1 |
| 3 | 結算應付賬款 | 結賬 | 3 | 2 |
| 4 | 結算應收賬款 | 結賬 | 3 | 2 |
| 5 | 結算固定資產及存貨 | 結賬 | 4 | 2 |
| 6 | 子賬已結清 | 結賬 | 里程碑 | 3, 4, 5 |
| 7 | 銀行及資產負債表對賬 | 結賬 | 5 | 6 |
| 8 | 應計及預付項目 | 結賬 | 4 | 6 |
| 9 | 集團內部對賬及抵銷 | 結賬 | 3 | 8SS+1 |
| 10 | 過賬調整分錄 | 結賬 | 2 | 7, 8, 9 |
| 11 | 試算表定稿 | 結賬 | 里程碑 | 10 |
| 12 | 財務報表草稿 | 審閱與批准 | 4 | 11 |
| 13 | 差異及波動審閱 | 審閱與批准 | 3 | 12SS+2 |
| 14 | 管理層審閱及簽核 | 審閱與批准 | 2 | 12, 13 |
| 15 | 財務報表已批准 | 審閱與批准 | 里程碑 | 14 |
| 16 | 準備審計支持附表 | 審計與移交 | 5 | 12SS+1 |
| 17 | 核數師實地審計及查詢 | 審計與移交 | 8 | 15, 16 |
| 18 | 封存結賬檔案及經驗總結 | 審計與移交 | 2 | 17 |
| 19 | 年結完成 | 審計與移交 | 里程碑 | 18 |
運作方式
把截止日設為里程碑
把「已到達截止日期」保留為緊接「公布結賬日曆及截止日期」之後、工期為 0 日的里程碑。如果截止日是固定日期，就為它設定開始日期。當固定開始日期與依賴衝突，圖表會標示出來。
輸入你的子賬
在「結算應付賬款」、「結算應收賬款」和「結算固定資產及存貨」旁邊重新命名或加入工作，並為各項設定自己的工期。它們都連結到「子賬已結清」。
把對賬連結到里程碑
對賬和應計項目要等「子賬已結清」。如果各類對賬由不同人負責，就每類加一項工作，並各自連結到「過賬調整分錄」。
在工作真正重疊之處使用重疊
「集團內部對賬及抵銷」是對應計項目帶一個工作日延遲的開始到開始依賴。如果團隊要等應計項目完成才能開始，就改變延遲，或改用完成到開始。
一併規劃審閱和審計移交
保留「準備審計支持附表」在草稿審閱期間開始。把「核數師實地審計及查詢」的 8 日換成核數師給你的時間。
開啟關鍵路徑，然後分享
使用「檢視」，再選「關鍵路徑」，查看決定完成日期的一串工作。把負責人加入「人員」，與團隊分享圖表，並匯出 PDF 存入結賬檔案。
常見問題
可以用來做月結嗎？
可以。保留結構，把各項工作縮短。月結通常對賬較少，亦沒有審計階段，所以可以刪除最後一個階段，或保留作季度審閱。
圖表知道公眾假期嗎？
不知道。QueryChart 以星期一至五的工作日排程，沒有假期日曆。如果某項工作橫跨假期，請為它加一日，或在日期固定之處設定開始日期。
結賬時間線會令我們的賬目正確或合規嗎？
不會。時間線只為工作排程。數字是否準確、會計政策，以及任何法定限期，取決於你的財務團隊和顧問，而不是計劃有沒有日期。
如何比較完成日期與我需要的日期？
查看「年結完成」的完成日期，與你需要的日期比較。如果遲了，就開啟關鍵路徑，看看應該縮短哪一串工作。
可以貼上我們現有的結賬清單嗎？
可以。從試算表複製資料列，貼入表格即可。如果第一行是欄名，例如 Task、Duration 和 Depends on，每一欄會按名稱對應。Gantt 圖表暫時未有檔案上載功能。
