客户授信审批流程图（额度与账期）
客户授信审批流程图：申请与主体核验、企业征信报告与同业付款证明、评分与额度建议、分级授权层级、担保安排、ERP 中的额度维护，以及账户存续期内的定期复审。
运作方式
把泳道改成你们自己的岗位
把客户、销售、信用分析员、信用经理和财务总监换成你们真实存在的岗位。在小型财务团队里，分析员和经理是同一个人，那就把泳道合并，而不是留一条从不做事的空泳道；在共享服务中心的模式下，分析工作在异地完成而决策留在本地，这个交接恰恰值得画出来。无论怎么合并，都要让准备材料的人和批准的人分开，因为这一条是审计师或信用保险公司最先要看的东西。
把授权层级写成数字
“是否在授权额度内？”在你附上数字之前是空的。为每一级设定一个对应岗位而不是对应姓名的金额上限，为每一级指定一位代理人，免得整条链条卡在一次休假上，并写明币种。最要紧的是定义这个数字对照的是什么：总敞口，也就是已入账的应收余额，加上未交付的在手订单，再加上已发货但尚未开票的部分，而不是眼前那一张订单。再补上一批不看金额、一律上报的情形，比如全新设立的主体、境外客户，或者曾经被冻结发货的客户。
定义什么算一份完整的申请
在分析员动手之前，先定好“申请材料是否齐全？”背后那套材料必须包含什么：工商登记的企业全称与统一社会信用代码、集团母公司、收货地点与开票主体、带具体数字的额度与账期申请、预计月度订货金额、两家同业付款证明人，以及对你们打算做的各项核查的授权。任何被设为选填的字段都会是空的，而分析员会用一个假设去补那个空。写明谁来催、催几次，以及一份停滞的申请到什么时候就关闭，而不是一直挂着。
写清证据清单和权重
“评分并提出额度与账期建议”应当能被另一位分析员依据同一份档案复现出来。写下你们用哪家征信机构、每个评分区间对你们意味着什么，额度是怎么从营业收入、净资产还是预计月度采购额推出来的，以及对老客户而言内部付款记录如何压过外部视角。写明证据薄弱时分析员可以怎么做——通常是给一个较小的起步额度加一次提前复审，而不是直接拒绝——并要求把推理过程随建议一并留档。
把担保落到具体做法上
“明确所需的担保方式”需要一份带责任人的清单。列明你们接受的工具——母公司或实际控制人担保、保证金或部分预付款、信用证、信用保险、合同中的所有权保留条款——并为每一种写明谁起草、谁核对签署人是否有权签字、原件由谁保管、谁盯着有效期。同时记下每一种的局限：一笔担保的价值不会超过担保方自己的资产负债表，而保险公司可以在很短的时间内下调对该买方的承保限额，这等于悄悄压低了你自己的额度。
设定复审触发条件，走一遍，然后发布
为“到期复审或触发条件命中？”上的每一个风险等级挂一个复审节奏，并列出会把复审提前拉出来的事件：一次逾期付款、一份被打破的还款计划、征信评分下滑、被列入失信被执行人名单、一次提额申请、股权变更、年报逾期未报、一个突然不再下单的账户。然后带着整张图，和一位分析员、信用经理以及一位销售一起走一遍，用两个真实客户来走，其中一个要是被拒绝过的，按他们实际的做法改正，再发布该版本，让大家知道自己读的是哪一版。
常见问题
客户授信审批流程包含哪些步骤？
一套可落地的顺序是：客户提出赊销账期申请，销售记录下申请的额度与账期，申请材料被检查是否齐全，有缺项就去催补。法人主体及其股权结构被核验并做合规筛查，筛查命中会以合规理由终止该案，而不是被当成一个信用问题。随后由信用分析员调取企业征信报告，审阅公开的财务报表与同业付款证明，对客户评分并提出额度与账期建议。这份建议要对照分级授权层级检验，超出本级的上报一级，然后做三选一的决策：按申请批准；附担保批准，担保可以是母公司担保、保证金、信用证或信用保险；或者拒绝并给出预付款替代方案。批准的额度要落在 ERP 的客户主数据上，此后该账户进入监控，按节奏或按触发条件复审，一旦状况恶化就下调额度、维持观察或撤销。
客户授信额度应该怎么定？
常见的方法有四种，多数信用团队会同时用其中两种。第一种是取客户净资产或营运资金的一个比例，数据来自公开的财务报表，适用于经营多年的公司。第二种从贸易量倒推：预计月度采购额乘以以月为单位表示的账期，再为客户实际超出账期的天数留出一段余量。第三种是征信机构给出的建议额度，用来做合理性交叉验证不错，但它是按一般债权人算的，而不是专门针对你的敞口。第四种适用于老客户，就是他们自己的付款记录和历史最高已结清余额，这一条胜过任何外部数据。无论用哪一种，都要把额度对照总敞口而不是仅仅对照应收余额；新客户先低起步、早复审，别在证据薄弱的时候为一个大数字争论不休。
本页与应收账款流程有什么不同？
两者在发票处相交，此外几乎没有交集。本页讲的客户授信审批，决定的是一个客户到底能不能欠你钱、能欠多少、以什么账期、以什么担保，用的是身份核验、企业征信报告、公开财务报表与同业付款证明，以及分级授权层级；它在额度上线到客户主数据并进入复审时结束。/zh/templates/应收账款流程 上的应收账款流程则从发票存在的那一刻开始：开具与发出、按账期跟踪、催收阶梯、争议与红字发票、还款计划、清收与坏账核销。如果你们的问题是逾期发票没人稳定地催，那要看的是那一页；如果你们的问题是额度从一开始就没定对、或者从来没被真正执行过，那就是这一页。两者都嵌在更大的 /zh/templates/订单到收款流程 上的订单到收款流程里，授信审批在那里只是一个方框，而本图把它展开。
客户过不了信用审核时可以要求哪些担保？
没通过审核很少是谈话的终点，这也正是本图设有附担保批准这条分支的原因。常见的选项是母公司或实际控制人担保、保证金或部分预付款、信用证或银行保函、贸易信用保险，以及写进合同条款的所有权保留。每一种都有值得写下来的局限。担保的价值不会超过担保方自己的资产负债表，而且必须由有权作出该担保的人签字。保证金最干净，但也最难谈成。信用证很适合出口订单，对客户来说成本不低。信用保险按损失的一定比例赔付，受制于保险公司对该买方自行核定的限额，而且保险公司一看到状况恶化就会收缩承保，有时比你察觉得还早。无论接受哪一种，都要在放开额度之前确认它确实已经落实，并盯住它的有效期。
客户授信额度应该多久复审一次？
按敞口设定节奏，而不是因为政策这么写就把所有人都一年审一次。常见的做法是：额度最大的以及列入关注名单的每季度一次，中间一档每半年一次，长尾每年一次，其余人由一层轻量的征信自动监控预警覆盖。不过真正保护你的并不是排期复审，而是事件触发条件。把它们逐条写明，并在它们出现的当天就行动——一次逾期付款或一份被打破的还款计划、征信评分下滑、被列入失信被执行人名单、保险公司下调承保限额、一次提额申请、股权变更、年报逾期未报或干脆没报，以及一个不作任何说明就停止下单的账户。在本图里，这些触发条件和日历喂给的是同一个决策，所以一个额度绝不会仅仅因为日期到了才被复审。复审有一件事不该承担：它不是拿到更大额度的通道——提额申请要重新走一遍分级授权，因为更大的敞口需要有权签这个字的那一级。