Diagrama de Sankey para el flujo de caja: cómo mostrar adónde fue el efectivo
Usa un diagrama de Sankey para mostrar de dónde vino el efectivo y adónde fue en un periodo. Estructura, qué incluir y un ejemplo editable con saldo inicial y final.
Un Sankey de flujo de caja coloca cada fuente de efectivo a la izquierda y cada uso a la derecha, con el fondo de efectivo disponible en medio. El saldo final es una banda como cualquier otra.
El ejemplo parte de 300 de caja inicial y 900 de ventas, así que hay 1.200 disponibles. Salen como costes, impuestos, inversión y un saldo final de 250. Como las entradas igualan a las salidas por construcción, el diagrama deja claro cuándo se ha omitido un pago.
Es una presentación de movimientos de efectivo que ya has registrado. No sustituye al estado de flujos de efectivo, y las cifras son inventadas.
Cómo estructurarlo
Pon la caja inicial y cada entrada a la izquierda, un único nodo de efectivo disponible en el centro, y cada pago y el saldo final a la derecha. Mantén fijos la unidad y el periodo. Si quieres la división habitual entre explotación, inversión y financiación, añade una etapa entre el efectivo disponible y los pagos individuales.
Comprobaciones que conviene hacer
Los usos totales más la caja final deben igualar las fuentes totales. Una diferencia significa un pago que falta o un saldo erróneo. Fíjate también en qué bandas son más anchas: si un cliente o un coste domina, esa concentración es el hallazgo.
Puntos clave
- Hay 1.200 disponibles: 300 arrastrados y 900 cobrados.
- Los costes operativos se llevan 700, más de la mitad; quedan 250.
- Los cobros por ventas son tres veces más anchos que la caja inicial, así que el periodo depende sobre todo de los cobros.
- Las cifras son inventadas.
Los datos del ejemplo
Cifras de efectivo inventadas en miles de euros para un periodo, equilibradas.
| Desde | Hacia | Cantidad (k€) |
|---|---|---|
| Caja inicial | Efectivo disponible | 300 |
| Cobros por ventas | Efectivo disponible | 900 |
| Efectivo disponible | Costes operativos | 700 |
| Efectivo disponible | Impuestos | 100 |
| Efectivo disponible | Inversión | 150 |
| Efectivo disponible | Caja final | 250 |
Los mismos datos en CSV
source,target,value
Caja inicial,Efectivo disponible,300
Cobros por ventas,Efectivo disponible,900
Efectivo disponible,Costes operativos,700
Efectivo disponible,Impuestos,100
Efectivo disponible,Inversión,150
Efectivo disponible,Caja final,250Cómo funciona
Introduce las fuentes
Añade la caja inicial y cada entrada con su importe.
Introduce los usos
Añade cada categoría de pago y el saldo final como flujos que salen del efectivo disponible.
Comprueba el equilibrio
Los usos más la caja final deben igualar las fuentes.
Preguntas frecuentes
¿Es un Sankey de flujo de caja un estado de flujos de efectivo?
No. Es una imagen de cifras de tus registros. El estado y los registros siguen siendo la fuente de verdad.
¿Puedo mostrar varios periodos?
Dibuja un diagrama por periodo con la misma unidad y escala, o usa una etapa por periodo si quieres seguir el saldo hacia adelante.
Edita este Sankey de flujo de caja
Abre el ejemplo como tu propio gráfico e introduce el efectivo de tu periodo.