Sankey de trésorerie : montrer où est passé l'argent
Utilisez un diagramme de Sankey pour montrer d'où vient la trésorerie et où elle est allée sur une période. Structure, contenu et exemple modifiable avec soldes d'ouverture et de clôture.
Un Sankey de trésorerie place toutes les sources de liquidités à gauche et tous les emplois à droite, avec au milieu la réserve de trésorerie disponible. Le solde de clôture est une bande comme une autre.
L'exemple part de 300 de trésorerie d'ouverture et de 900 de ventes : 1 200 sont donc disponibles. Cet argent ressort en coûts, impôts, investissement et un solde de clôture de 250. Les entrées égalant les sorties par construction, le diagramme rend évident l'oubli d'un paiement.
Il s'agit d'une présentation de mouvements de trésorerie que vous avez déjà enregistrés. Cela ne remplace pas un tableau de flux de trésorerie, et les chiffres sont inventés.
Comment le structurer
Placez la trésorerie d'ouverture et chaque encaissement à gauche, un seul nœud de trésorerie disponible au milieu, et chaque paiement ainsi que le solde de clôture à droite. Gardez l'unité et la période fixes. Si vous voulez la répartition habituelle entre exploitation, investissement et financement, ajoutez une étape entre la trésorerie disponible et les paiements individuels.
Contrôles utiles
Les emplois plus la trésorerie de clôture doivent égaler le total des sources. Un écart signale un paiement oublié ou un solde erroné. Regardez aussi quelles bandes sont les plus larges : si un client ou un coût domine, cette concentration est la conclusion.
Points clés
- 1 200 sont disponibles : 300 reportés et 900 encaissés.
- Les coûts d'exploitation en prennent 700, plus de la moitié ; 250 restent.
- Les encaissements de ventes sont trois fois plus larges que la trésorerie d'ouverture : la période dépend donc surtout des recouvrements.
- Les chiffres sont inventés.
Les données de l’exemple
Chiffres de trésorerie inventés, en milliers d'euros, pour une période, équilibrés.
| De | Vers | Quantité (k€) |
|---|---|---|
| Trésorerie d'ouverture | Trésorerie disponible | 300 |
| Encaissements de ventes | Trésorerie disponible | 900 |
| Trésorerie disponible | Coûts d'exploitation | 700 |
| Trésorerie disponible | Impôts | 100 |
| Trésorerie disponible | Investissement | 150 |
| Trésorerie disponible | Trésorerie de clôture | 250 |
Les mêmes données en CSV
source,target,value
Trésorerie d'ouverture,Trésorerie disponible,300
Encaissements de ventes,Trésorerie disponible,900
Trésorerie disponible,Coûts d'exploitation,700
Trésorerie disponible,Impôts,100
Trésorerie disponible,Investissement,150
Trésorerie disponible,Trésorerie de clôture,250Comment cela fonctionne
Saisir les sources
Ajoutez la trésorerie d'ouverture et chaque encaissement avec son montant.
Saisir les emplois
Ajoutez chaque catégorie de paiement et le solde de clôture comme flux sortant de la trésorerie disponible.
Vérifier l'équilibre
Les emplois plus la trésorerie de clôture doivent égaler les sources.
Questions fréquentes
Un Sankey de trésorerie est-il un tableau de flux de trésorerie ?
Non. C'est une image de chiffres tirés de vos registres. Le tableau et les registres restent la source de référence.
Puis-je montrer plusieurs périodes ?
Tracez un diagramme par période avec la même unité et la même échelle, ou utilisez une étape par période si vous voulez suivre le solde dans le temps.
Modifier ce Sankey de trésorerie
Ouvrez l'exemple comme votre propre diagramme et saisissez la trésorerie de votre période.