Sankey-Diagramm für den Cashflow: so zeigen Sie, wohin das Geld ging
Mit einem Sankey-Diagramm zeigen Sie, woher das Geld in einer Periode kam und wohin es ging. Aufbau, was hineingehört, und ein bearbeitbares Beispiel mit Anfangs- und Endbestand.
Ein Cashflow-Sankey stellt jede Geldquelle links und jede Verwendung rechts dar, mit dem Pool der verfügbaren Mittel in der Mitte. Der Endbestand ist ein Band wie jedes andere.
Das Beispiel beginnt mit 300 Anfangsbestand und 900 Umsatz, sodass 1.200 verfügbar sind. Sie fließen als Kosten, Steuern, Investitionen und ein Endbestand von 250 ab. Da Zuflüsse und Abflüsse per Konstruktion gleich sind, fällt sofort auf, wenn eine Zahlung fehlt.
Das ist eine Darstellung von Geldbewegungen, die Sie bereits erfasst haben. Es ersetzt keine Kapitalflussrechnung, und die Zahlen sind erfunden.
So bauen Sie es auf
Setzen Sie den Anfangsbestand und jeden Zufluss nach links, einen einzelnen Knoten für die verfügbaren Mittel in die Mitte und jede Zahlung sowie den Endbestand nach rechts. Halten Sie Einheit und Periode fest. Wenn Sie die übliche Aufteilung in operativen, Investitions- und Finanzierungs-Cashflow wünschen, fügen Sie zwischen den verfügbaren Mitteln und den einzelnen Zahlungen eine Phase hinzu.
Sinnvolle Prüfungen
Die Summe der Verwendungen plus Endbestand muss der Summe der Quellen entsprechen. Eine Differenz bedeutet eine fehlende Zahlung oder einen falschen Saldo. Achten Sie auch darauf, welche Bänder am breitesten sind: Wenn ein Kunde oder ein Kostenblock dominiert, ist diese Konzentration die Erkenntnis.
Kernpunkte
- 1.200 sind verfügbar: 300 übertragen und 900 eingenommen.
- Die Betriebskosten beanspruchen 700, mehr als die Hälfte; 250 bleiben übrig.
- Die Verkaufseinnahmen sind dreimal so breit wie der Anfangsbestand, die Periode hängt also vor allem von den Zahlungseingängen ab.
- Die Zahlen sind erfunden.
Die Daten des Beispiels
Erfundene Cashflow-Zahlen in Tausend Euro für eine Periode, ausgeglichen.
| Von | Nach | Menge (k€) |
|---|---|---|
| Anfangsbestand | Verfügbare Mittel | 300 |
| Verkaufseinnahmen | Verfügbare Mittel | 900 |
| Verfügbare Mittel | Betriebskosten | 700 |
| Verfügbare Mittel | Steuern | 100 |
| Verfügbare Mittel | Investitionen | 150 |
| Verfügbare Mittel | Endbestand | 250 |
Dieselben Daten als CSV
source,target,value
Anfangsbestand,Verfügbare Mittel,300
Verkaufseinnahmen,Verfügbare Mittel,900
Verfügbare Mittel,Betriebskosten,700
Verfügbare Mittel,Steuern,100
Verfügbare Mittel,Investitionen,150
Verfügbare Mittel,Endbestand,250So funktioniert es
Quellen eintragen
Fügen Sie den Anfangsbestand und jeden Zufluss mit seinem Betrag hinzu.
Verwendungen eintragen
Fügen Sie jede Zahlungskategorie und den Endbestand als Flüsse aus den verfügbaren Mitteln hinzu.
Saldo prüfen
Verwendungen plus Endbestand sollten den Quellen entsprechen.
Häufig gestellte Fragen
Ist ein Cashflow-Sankey eine Kapitalflussrechnung?
Nein. Es ist ein Bild von Zahlen aus Ihren Aufzeichnungen. Die Rechnung und die Aufzeichnungen bleiben die maßgebliche Quelle.
Kann ich mehrere Perioden zeigen?
Zeichnen Sie pro Periode ein Diagramm mit derselben Einheit und demselben Maßstab oder verwenden Sie eine Phase pro Periode, wenn Sie den Saldo fortschreiben möchten.
Dieses Cashflow-Sankey bearbeiten
Öffnen Sie das Beispiel als eigenes Diagramm und tragen Sie das Geld Ihrer Periode ein.