مخطط سانكي للتدفق النقدي: كيف تُظهر أين ذهب النقد
استخدم مخطط سانكي لتُظهر مصدر النقد ووجهته في فترة. البنية وما ينبغي تضمينه ومثال قابل للتعديل بالرصيد الافتتاحي والختامي.
يضع مخطط سانكي للتدفق النقدي كل مصادر النقد على اليسار وكل استخداماته على اليمين، ويتوسطهما مجمّع النقد المتاح. والرصيد الختامي شريط مثل غيره.
يبدأ المثال بنقد افتتاحي قدره 300 ومبيعات قدرها 900، فيكون المتاح 1,200. ويخرج تكاليف وضريبة واستثمارًا ورصيدًا ختاميًا قدره 250. وبما أن الداخل يساوي الخارج بالبناء، يتضح فورًا إن أُغفلت دفعة.
هذا عرض لحركات نقدية سجّلتها بالفعل. لا يحل محل قائمة التدفقات النقدية، والأرقام مختلقة.
كيف تبنيه
ضع النقد الافتتاحي وكل تدفق وارد على اليسار، وعقدة واحدة للنقد المتاح في الوسط، وكل دفعة والرصيد الختامي على اليمين. أبقِ الوحدة والفترة ثابتتين. وإن أردت التقسيم المعتاد إلى تشغيلي واستثماري وتمويلي، فأضف مرحلة بين النقد المتاح والدفعات الفردية.
فحوص تستحق الإجراء
يجب أن يساوي مجموع الاستخدامات مضافًا إليه النقد الختامي مجموع المصادر. والفرق يعني دفعة ناقصة أو رصيدًا خاطئًا. وانظر أيضًا إلى أعرض الأشرطة: إن هيمن عميل واحد أو تكلفة واحدة، فهذا التركّز هو النتيجة.
النقاط الرئيسية
- المتاح 1,200: 300 مرحَّلة و900 محصَّلة.
- تأخذ تكاليف التشغيل 700، أي أكثر من النصف؛ ويتبقى 250.
- مقبوضات المبيعات أعرض بثلاث مرات من النقد الافتتاحي، فتعتمد الفترة أساسًا على التحصيل.
- الأرقام مختلقة.
بيانات المثال
أرقام نقدية مختلقة بآلاف اليورو لفترة واحدة، متوازنة.
| من | إلى | الكمية (k€) |
|---|---|---|
| النقد الافتتاحي | النقد المتاح | 300 |
| مقبوضات المبيعات | النقد المتاح | 900 |
| النقد المتاح | تكاليف التشغيل | 700 |
| النقد المتاح | الضريبة | 100 |
| النقد المتاح | الاستثمار | 150 |
| النقد المتاح | النقد الختامي | 250 |
البيانات نفسها بصيغة CSV
source,target,value
النقد الافتتاحي,النقد المتاح,300
مقبوضات المبيعات,النقد المتاح,900
النقد المتاح,تكاليف التشغيل,700
النقد المتاح,الضريبة,100
النقد المتاح,الاستثمار,150
النقد المتاح,النقد الختامي,250كيف تعمل
أدخل المصادر
أضف النقد الافتتاحي وكل تدفق وارد بمبلغه.
أدخل الاستخدامات
أضف كل فئة دفعات والرصيد الختامي بوصفها تدفقات خارجة من النقد المتاح.
تحقق من التوازن
يجب أن يساوي مجموع الاستخدامات مضافًا إليه النقد الختامي مجموع المصادر.
الأسئلة الشائعة
هل مخطط سانكي للتدفق النقدي قائمة تدفقات نقدية؟
لا. هو صورة لأرقام من سجلاتك. تبقى القائمة والسجلات هي المرجع.
هل يمكنني عرض عدة فترات؟
ارسم مخططًا لكل فترة بالوحدة والمقياس نفسيهما، أو استخدم مرحلة لكل فترة إن أردت تتبّع الرصيد إلى الأمام.
عدّل مخطط سانكي لهذا التدفق النقدي
افتح المثال كمخطط خاص بك وأدخل نقد فترتك.