Diagrama de Sankey de asignación de costes: plantilla editable
Muestra cómo se asignan a los departamentos las bolsas de costes compartidos, como TI, instalaciones y RR. HH. Sustituye los importes por tu resultado para explicar quién soporta qué costes.
Un Sankey de asignación de costes pone a la izquierda las bolsas de costes compartidos y a la derecha los departamentos que los soportan. Las cintas son la asignación, así que cualquier interesado puede ver exactamente cómo se construyó su cargo.
Tres bolsas de costes compartidos, TI, instalaciones y RR. HH. y administración, suman dos millones de euros. Cada una se reparte entre Ventas, Ingeniería, Operaciones y Soporte.
El diagrama presenta asignaciones ya calculadas, por ejemplo según plantilla o superficie. No elige la base de asignación, y los importes de aquí son inventados.
Cómo leer este diagrama
- Se asignan 2.000 k€ de costes compartidos: TI 900, instalaciones 600, RR. HH. y administración 500.
- Ingeniería soporta 850 k€ (42,5 %), la mayor parte, y la mitad de la bolsa de TI va a ella.
- Soporte carga con el cargo menor, 230 k€.
- Cada bolsa está asignada por completo: no queda nada sin asignar.
Los datos detrás del diagrama
Cifras inventadas con fines ilustrativos. No son datos de ninguna empresa real.
| Desde | Hacia | Cantidad (k€) |
|---|---|---|
| TI | Ventas | 200 |
| TI | Ingeniería | 450 |
| TI | Operaciones | 150 |
| TI | Soporte | 100 |
| Instalaciones | Ventas | 150 |
| Instalaciones | Ingeniería | 200 |
| Instalaciones | Operaciones | 200 |
| Instalaciones | Soporte | 50 |
| RR. HH. y administración | Ventas | 100 |
| RR. HH. y administración | Ingeniería | 200 |
| RR. HH. y administración | Operaciones | 120 |
| RR. HH. y administración | Soporte | 80 |
Los mismos datos en CSV
source,target,value
TI,Ventas,200
TI,Ingeniería,450
TI,Operaciones,150
TI,Soporte,100
Instalaciones,Ventas,150
Instalaciones,Ingeniería,200
Instalaciones,Operaciones,200
Instalaciones,Soporte,50
RR. HH. y administración,Ventas,100
RR. HH. y administración,Ingeniería,200
RR. HH. y administración,Operaciones,120
RR. HH. y administración,Soporte,80Cómo funciona
Enumera las bolsas de costes
Incluye solo los costes compartidos y asignados, no los que ya son directos de un departamento.
Indica la base de asignación
Por ejemplo, plantilla para RR. HH., superficie para instalaciones, uso para TI.
Introduce los importes asignados
Escribe cada importe de bolsa a departamento desde tu hoja de asignación.
Comprueba que las bolsas se asignan por completo
Cada bolsa debe repartir exactamente su total.
Preguntas frecuentes
¿Calcula el gráfico la asignación?
No. Muestra los importes que ya has calculado. Usa tu hoja de cálculo o tu sistema financiero para obtenerlos.
¿Puedo añadir una segunda fase?
Sí, por ejemplo de departamento a línea de producto. Cada fase debe volver a cuadrar.
Edita este Sankey de asignación
Abre el ejemplo como gráfico propio e introduce tus bolsas y asignaciones.