Diagramme de Sankey de répartition des coûts : modèle modifiable
Montrez comment des masses de coûts partagés comme l'informatique, les locaux et les RH sont réparties entre les services. Remplacez les montants par vos résultats pour expliquer qui supporte quoi.
Un Sankey de répartition des coûts place à gauche les masses de coûts partagés et à droite les services qui les supportent. Les rubans sont la répartition : chaque partie prenante voit exactement comment sa charge a été construite.
Trois masses de coûts partagés, l'informatique, les locaux et les RH/administration, totalisent deux millions d'euros. Chacune est répartie entre les Ventes, l'Ingénierie, les Opérations et le Support.
Le diagramme présente des répartitions déjà calculées, par exemple selon l'effectif ou la surface. Il ne choisit pas la clé de répartition, et les montants ici sont inventés.
Comment lire ce diagramme
- 2 000 k€ de coûts partagés sont répartis : informatique 900, locaux 600, RH et administration 500.
- L'Ingénierie supporte 850 k€ (42,5 %), la plus grosse part, et reçoit la moitié de la masse informatique.
- Le Support porte la charge la plus faible, 230 k€.
- Chaque masse est entièrement répartie : rien n'est laissé sans affectation.
Les données derrière le diagramme
Chiffres inventés à titre d'illustration. Ils ne décrivent aucune entreprise réelle.
| De | Vers | Quantité (k€) |
|---|---|---|
| Informatique | Ventes | 200 |
| Informatique | Ingénierie | 450 |
| Informatique | Opérations | 150 |
| Informatique | Support | 100 |
| Locaux | Ventes | 150 |
| Locaux | Ingénierie | 200 |
| Locaux | Opérations | 200 |
| Locaux | Support | 50 |
| RH et administration | Ventes | 100 |
| RH et administration | Ingénierie | 200 |
| RH et administration | Opérations | 120 |
| RH et administration | Support | 80 |
Les mêmes données en CSV
source,target,value
Informatique,Ventes,200
Informatique,Ingénierie,450
Informatique,Opérations,150
Informatique,Support,100
Locaux,Ventes,150
Locaux,Ingénierie,200
Locaux,Opérations,200
Locaux,Support,50
RH et administration,Ventes,100
RH et administration,Ingénierie,200
RH et administration,Opérations,120
RH et administration,Support,80Comment cela fonctionne
Lister les masses de coûts
N'incluez que les coûts partagés et répartis, pas ceux déjà directs pour un service.
Indiquer la clé de répartition
Par exemple l'effectif pour les RH, la surface pour les locaux, l'usage pour l'informatique.
Saisir les montants répartis
Saisissez chaque montant masse-service à partir de votre feuille de répartition.
Vérifier que les masses sont entièrement réparties
Chaque masse doit distribuer exactement son total.
Questions fréquentes
Le diagramme calcule-t-il la répartition ?
Non. Il affiche des montants que vous avez calculés. Utilisez votre tableur ou votre système financier pour les obtenir.
Puis-je ajouter une seconde étape ?
Oui, par exemple du service vers la ligne de produits. Chaque étape doit de nouveau s'équilibrer.
Modifier ce Sankey de répartition
Ouvrez l'exemple comme votre propre diagramme et saisissez vos masses de coûts et leurs répartitions.