Sankey-Diagramm Kostenumlage: bearbeitbare Vorlage
Zeigen Sie, wie gemeinsame Kostenpools wie IT, Gebäude und HR auf Abteilungen umgelegt werden. Eigene Umlagebeträge eintragen, um zu erklären, wer welche Kosten trägt.
Ein Kostenumlage-Sankey stellt die Pools gemeinsamer Kosten links und die Abteilungen, die sie tragen, rechts dar. Die Bänder sind die Umlage, sodass Beteiligte genau nachvollziehen können, wie ihre Belastung zustande kam.
Drei gemeinsame Kostenpools – IT, Gebäude sowie HR und Verwaltung – summieren sich auf zwei Millionen Euro. Jeder wird auf Vertrieb, Entwicklung, Betrieb und Support umgelegt.
Das Diagramm stellt bereits berechnete Umlagen dar, etwa nach Mitarbeiterzahl oder Fläche. Es wählt nicht den Umlageschlüssel, und die Beträge hier sind erfunden.
So liest man dieses Diagramm
- 2.000 k€ gemeinsame Kosten werden umgelegt: IT 900, Gebäude 600, HR und Verwaltung 500.
- Die Entwicklung trägt 850 k€ (42,5 %), den größten Anteil, und die Hälfte des IT-Pools geht an sie.
- Der Support trägt mit 230 k€ die geringste Belastung.
- Jeder Pool ist vollständig umgelegt: Nichts bleibt unzugeordnet.
Die Daten dahinter
Erfundene Zahlen zur Veranschaulichung. Keine Daten eines realen Unternehmens.
| Von | Nach | Menge (k€) |
|---|---|---|
| IT | Vertrieb | 200 |
| IT | Entwicklung | 450 |
| IT | Betrieb | 150 |
| IT | Support | 100 |
| Gebäude | Vertrieb | 150 |
| Gebäude | Entwicklung | 200 |
| Gebäude | Betrieb | 200 |
| Gebäude | Support | 50 |
| HR und Verwaltung | Vertrieb | 100 |
| HR und Verwaltung | Entwicklung | 200 |
| HR und Verwaltung | Betrieb | 120 |
| HR und Verwaltung | Support | 80 |
Dieselben Daten als CSV
source,target,value
IT,Vertrieb,200
IT,Entwicklung,450
IT,Betrieb,150
IT,Support,100
Gebäude,Vertrieb,150
Gebäude,Entwicklung,200
Gebäude,Betrieb,200
Gebäude,Support,50
HR und Verwaltung,Vertrieb,100
HR und Verwaltung,Entwicklung,200
HR und Verwaltung,Betrieb,120
HR und Verwaltung,Support,80So funktioniert es
Kostenpools auflisten
Nehmen Sie nur gemeinsame, umzulegende Kosten auf, keine Kosten, die bereits direkt einer Abteilung zugeordnet sind.
Umlageschlüssel festlegen
Zum Beispiel Mitarbeiterzahl für HR, Fläche für Gebäude, Nutzung für IT.
Umgelegte Beträge eintragen
Tragen Sie jeden Betrag von Pool zu Abteilung aus Ihrer Umlagetabelle ein.
Prüfen, ob die Pools vollständig umgelegt sind
Jeder Pool sollte genau seine Gesamtsumme abgeben.
Häufig gestellte Fragen
Berechnet das Diagramm die Umlage?
Nein. Es zeigt Beträge, die Sie berechnet haben. Nutzen Sie dafür Ihre Tabellenkalkulation oder Ihr Finanzsystem.
Kann ich eine zweite Stufe ergänzen?
Ja, zum Beispiel von der Abteilung zur Produktlinie. Auch jede Stufe muss wieder ausgeglichen sein.
Dieses Umlage-Sankey bearbeiten
Öffnen Sie das Beispiel als eigenes Diagramm und tragen Sie Ihre Pools und Umlagen ein.